中级财务会计第二章货币资金作业_第二章货币资金核算

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第二章货币资金作业题：

习题量：单选3道，多选4道，业务题1道（会计分录编制）

一、单项选择题

1、月末终了（）的余额应与“现金”总账的余额核对相符。A、“备用金”B“现金日记账”C、“银行存款”D、“其它应收账款”

2、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由（）确定送存时间。A、上级主管部门B、开户银行C、本企业领导D、财政部门

3．企业平时如果发现现金短款，除了设法查明原因外，还原及时进行账务处理，在未经批准之前，应记入（）账户A、其它应付款B、待处理财产损益

二、多项选择题

1．货币资金收付业务可以采用下列哪些方式结算。A．商业汇票B、支票2．《银行结算办法》中规定了银行结算纪律，即（A、不准出租、出借银行账户C、不准套取银行信用

3、《现金管理条例》规定可以使用现金的范围包括（A、发放职工工资C、经营性购货款

4、下列各项中，不通过“其它货币资金”科目核算的是（A、支票B、存出投资款

三、业务题

企业委托当地开户银行汇款材料单据，其中货款32000要求：根据上述资料，编制有关的会计分录。

C、托收承付B、按规定支付的个人奖金 D、个人劳动报酬C、银行承兑汇票38000支付的增值税为C、管理费用（）

D、汇兑）

B、不准签发空头支票和远期支票 D、不准异地转账结算）

E、向个人收购农副产品5440元，D、其它应收款

E、委托收款）

D、银行汇票存款

日后收到采购部门发来的采购元到采购地开立专户，元，该项采购业务完成后，余款退回。