11.1财政预算执行情况分析_财政预算执行情况分析

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财政预算执行月报

第一期

抚州金巢经济开发区财政局二0一一年二月十日

2011年1月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区1月份当月实现财政收入8219万元，同比增长58.09%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成5896万元，同比增长155.68%；上划中央收入2323万元，同比增长-13.03%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成2679万元，较上年同期增长-19.5%。其中：区本级完成1846.68万元，同比增长67.96%，镇（办）级完成832.32万元，同比增长62.65%。

2、地税部门完成5236万元，较上年同期增长201.44%。其中：区本级完成5130.81万元，同比增长230.48%，镇（办）级完成105.19万元，同比增长-42.98%。

3、财政部门完成304万元，较上年同期增长126.87%。其中：区本级完成83.08万元，同比增长8.56%，镇（办）级完成220.92万元，同比增长284.41%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成7060.57万元，比上年同期增长158.77%，一般预算收入完成5371.11万元，增长250.84%。

2、镇（办）级财政收入完成1158.43万元，比上年同期增长-53.11%，一般预算收入完成524.89万元，增长-32.28%。

主要税种完成情况:

增值税完成2060万元，比上年同期增长-31.24%；消费税完成53万元，增长-17.19%；企业所得税860万元，增长62.26%；个人所得税348万元，增长397.14%；营业税1620万元，增长160.03%；城市维护建设税251万元，增长13.57%；城镇土地使用税548万元，增长42.34%；房产税101万元，增长55.38%；契税1736万元，增长4468.42%；土地增值税229万元，增长301.75%；印花税94万元，增长118.6%；车船使用税6万元，未增长。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成1454万元，其中：区本级支出773万元，镇（办）级支出681万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成109万元；公共安全支出完成9万元；教育支出完成306万元；科学技术支出完成31万元；社会保障和就业支出完成82万元；医疗卫生支出完成10万元；农林水事务支出完成112万元资源勘探电力信息等事务支出完成450万元;商业服

务业等事务支出完成345万元。

三、基金预算收支执行情况

当月实现土地有偿使用收入1896万元，基金预算收入累计完成1896万元；基金预算累计支出7274万元。

四、财政收支运行主要特点

（一）财政收入实现“量”“质”齐升，确保了首月“开门红”。1月份我区经济社会继续快速发展，有力地带动了财政收入迅速增长、收入质量明显提升，我区实现财政收入8219万元，同比去年增长58.09%，创开发区成立以来当月实现财政收入新高。其中税收收入完成7915万元，同比增长55.1%，占财政总收入比重达96.3%，收入质量进一步提高。

（二）财政资金拨付及时，各项支出得到有力保障。一是为了确保全区人民过一个详和的春节，我区财政部门积极调度资金，特事特办，加快人员经费拨付的进度，及时将工资、低保经费及其他人员开支拨付到位；二是民生工程支出保障有力。在确保人员经费的同时，加大了对民生支出的保障力度。教育、社会保障都有大幅度的增长，分别增长13.75%、141%；三是项目支出得到确保。根据我区园区建设的支出进度要，在春节前及时拨付了征地拆迁、工程进度款及其他城市建设支出，有力的保障了开发区建设的需要。

五、预算执行存在的问题

（一）重点企业收入总体同比有所增长，但增速放缓。1至月区内22户重点企业总共实现税收1386.62万元,与去年同期相

比增收82.53万元，增长6.33%,占区本级财政收入17.52%。增长较大的企业情况是:珍视明药业增收101.58万元、博雅生物增收308.93万元;减收较多的家企业是: 江西江铃底盘减收400.09万元。其它重点企业都有不同程度的小幅增减，但对拉动我区财政收入增长贡献作用甚微，重点企业的支撑效应1月份未得到充分显现，重企的总体增速远远落后于财政收入增速。

（二）主体税种增长不协调同步，工业企业创税能力有待提高。1月份四大主体税种共实现税收4888万元，同比上年增长15.86%，其中增值税完成2060万元，同比增长-31.24%；营业税完成1620万元，同比增长160.03%；企业所所得税完成860万元，同比增长62.26%；个人所得税完成348万元，同比增长397.14%；反映工业企业生产经营状况的增值税不增反减要引起高度重视，财税部门应尽快查找原因，拿出解决的方案，扭转不利的局面。

（三）国地税收入增长差异较大，长短脚现象突出。1月份国税部门实现收入2679万元，同比增长-19.5%；地税部门实现收入5236万元，同比增长201.44%，剔除当月入库的契税1736万元影响，地税部门增长101%，尽管地税部门存在“翘尾巴”因素，但国税收入完成情况也十分不尽如人意，国税部门应加大征管力度，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。

（四）收入的高增长中存在较多集中入库和一次性因素。营业税增长也存在时间性因素，即营业税中的建安营业税通常在春节前入库较多；企业所得税的增长主要是博雅制药公司的2010年度清缴因素所致；契税的增长是由于征收部门的调整清缴入库。

因此，1月份我区收入虽然实现超高增长，但后续月份的增幅预计会有所放缓。

六、下一步工作安排

（一）加强收入征管力度，确保完成年度收入任务。紧紧围绕年度收入目标，继续把组织收入放在首位，正确处理好减税和增收、税收收入和非税收入的关系，进一步规范非税收入管理，严格将预算外收入全部纳入预算管理。主动加强与国、地税部门的协调配合，及时发现、解决组织收入工作中的突出矛盾和问题。在深入调研、科学预测的基础上，针对可能出现的减收因素，制定有力的增收措施，积极挖掘收入潜力，做好重点税源的监控管理，确保各项收入足额及时入库。同时，进一步完善和规范非税收入征管体制，不断拓宽财政收入渠道，促进财税增收，确保年度收入任务的完成，为我区顺利申报国家级开发区提供财政支持。

（二）加强支出管理，坚持勤俭办事业。从“十一五”到“十二五”，我区财政收入实现了持续快速的增长，财政实力日益壮大，但各项改革和园区建设、基层基础建设等对财政资金的需求仍然很大，增支压力不容忽视。因此，各级财政部门必须正确处理好厉行节约和调整结构的关系，坚持勤俭办一切事业，从严控制预算追加，大力压缩一般性支出，推进节约型政府建设；坚持集中财力办大事，进一步调整和优化财政支出结构，使支出增长继续向民生倾斜、向社会公共领域倾斜，真正将财政资金用在支持企业发展、社会保障等最能发挥效益的地方。

（三）加强财政收支运行分析。密切关注宏观经济形势变化，加强财政与经济的关联性分析，跟踪分析财税政策调整对财政收支的影响，拓展预算收支分析来源，提高对财政收支形势的预判能力，增加对财政运行的把握和调控能力。

（四）继续深化财政客理制度改革，提高依法理财和科学理财水平。一是推行综合财政预算和部门预算，逐步将非税收入、预算外收入纳入预算管理，统筹安排使用，发挥财政资金的综合使用效能；二是全面实施国库集中支付改革，将覆盖面扩大到基层乡镇行政事单位；三是进一步健全政府采购制度体系，加大专项拨款的政府采购实施力度；四是加强行政事业单位的国有资产管理，建立资产动态监管信息系统。

（五）加强财政监督，实施精细化管理。积极推进法制财政建设，认真抓好各项财税法规、条例、准则的实施。健全财政监督机制，重点加大涉及群众切身利益的资金使用情况，同时要自觉接受纪检、审计部门和社会监督，增强依法理财和为民理财的意识，严防各类违反财税法规的问题发生，保证财政政策的落实和资金安全。