会计业务印章管理办法_会计印章管理办法

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附件2：

江苏射阳农村商业银行股份有限公司

会计业务印章管理办法

第一章 总则

第一条

为加强江苏射阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计业务印章管理，有效防范业务风险，根据《江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法》的规定，结合本行实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称会计业务印章，是指江苏射阳农村商业银行股份有限公司及分支机构在办理各项会计业务过程中，为确认并表明业务的合法有效或处理状态，在业务合同、凭证、票据、报表以及其他业务、会计资料上加盖的、用于某种特定用途的印信凭证，其法律效力只适用于印章上标明的使用范围。

第三条 会计业务印章包括业务核算章、财务专用章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、受理凭证专用章、假币专用章、对账专用章等。

第四条

业务印章是明确对内、对外权责关系的重要依据，实行统一管理、分级负责、规范操作、防范风险的管理原则。业务印章管理包括业务印章的设计、刻制、发放、保管、使用和收缴销毁。

第五条 会计业务印章的设计和刻制应分级管理。汇票专用章、本票专用章和假币专用章由授权单位负责设计、刻制和下发；其他会计业务印章由本行运营管理部负责统一设计、刻制、管理。

业务印章的设计指印章的规格、内容和样式，刻制指印章的质料、价格和订货。

第六条

业务印章的收缴销毁遵循“谁发放谁收缴、谁刻制谁销毁”的原则。第七条 本管理办法适用于本行和本行分支机构。

第二章 职责与权限

第八条

运营管理部是全行会计业务印章的主管部门，主要职责是：

（一）负责起草和实施全行会计业务印章的管理制度；

（二）负责确定由总行设计管理的会计业务印章规格、内容和样式；

（三）负责确定由总行刻制管理的会计业务印章质料、价格和订货；

（四）对由省联社、市人行牵头刻制的会计业务印章，负责汇总刻制、销毁

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管使用登记簿”，注明停用日期和原因。

第三十二条 补制业务专用印章时，应顺序编号，不得与停用的印章号码相同。

第三十三条 业务专用印章在启用前、停用或待销毁期间应由业务部门负责人指定专人妥善保管。停止使用并封存的印章，严禁重新启用。

第三十四条

发现业务专用印章有被伪造情形的，应及时逐级上报至总行运营管理部，同时向当地公安机关举报。

第七章 收缴销毁

第三十五条

机构撤并、更名，或上级行通知停用业务印章的，其印章应在有关文件生效之日起或规定的业务印章失效之日起停止使用。业务印章停用后，使用单位应办理停用手续，上缴总行运营管理部，根据印章刻制管理权限，运营管理部组织销毁或上缴至印章发放机构的业务部门。业务印章损坏应立即停止使用，由使用单位收存保管，在领取新印章的同时缴回旧印章。

第三十六条 停用的业务印章上缴时，使用单位登记“保管使用登记簿”，总行会计部门登记“制发缴销登记薄”，第三十七条

停用的会计业务印章移交至总行运营管理部后统一封存保管，定期组织人员按规定程序组织销毁。业务印章销毁前应先行审批、登记造册、预留印模，由业务主管部门登记“射阳农村商业银行江苏省分行会计业务印章销毁清单”，经分管行长审批同意后组织销毁，同时登记“制发缴销登记簿”。

第三十八条 业务印章销毁时应破坏原型，由同级行审计、安全部门监销。

第八章 检查监督

第三十九条

总行运营管理部应加强会计业务印章的管理工作，建立检查通报制度，每半年对业务印章的管理和使用情况进行检查监督，业务印章使用单位应按照一日三盘库的要求，对章印进行盘点，对会计主管使用的章印，由主出纳盘点，提高业务印章的管理水平，运营管理部依托印章管理系统，每月核对全行印章保管情况，确保每枚印章专人使用、专人保管、印章无遗失。

第四十条 各单位须按规定刻制、保管、使用、销毁业务印章，并按要求做好章印登记簿和章印系统的管理使用，对违反本管理办法规定超越权限范围自行

刻制业务印章、由于保管、使用不当致使业务印章发生丢失、被盗、损毁的，按照射阳农村商业银行有限公司员工违反规章制度的规定处理，并追究相关人员的管理责任；对违规使用业务印章造成不良影响或资金损失的，由责任人承担相应赔偿责任；必要时，移送司法机关处理。

第四十一条 总行运营管理部对会计业务印章使用单位应做好相关档案整理工作，包括刻制申请单、介绍信、启用文件、各种清单和登记簿等资料。各级机构须专人妥善保管相关档案资料，其中销毁清单、“制发缴销登记簿”永久保存，“保管使用登记簿”保管15年，其他档案资料保管5年。

第九章 附则

第四十二条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行；本办法如与国家日后颁布的法律、法规相抵触时，按国家有关法律、法规的规定执行，并立即修订。

第四十三条 本办法由江苏射阳农村商业银行股份有限公司负责制定、解释和修改。

第四十四条 本办法自发文之日起执行。