某公司日常费用报销标准规定_公司日常费用报销标准
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公司日常费用报销标准规定
第一章 总 则
1.1 为了规范有关费用的报销标准，根据公司的实际情况，本着节约、合理的原则，特制定本办法。
第二章 差旅费
2.1住宿及交通工具：
（一）总经理差旅费按实际支出报销。
（二）公司副总：
1、交通：飞机经济舱、火车软卧及以下、轮船二等舱以下，特殊原因需超标的需经总经理批准；
2、住宿：一般地区为400元/间/天，特区及上海、北京、广州为600元/间/天；
3、其他费用：按实报销。
（三）公司总助、总监：
1、交通：飞机经济舱、火车软卧及以下、轮船二等舱以下，特殊原因需超标的需经总经理批准；
2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天；
3、不享受出差补贴。
（四）经理：
1、交通：火车硬卧及以下、轮船三等舱以下，交通距离500公里以上经本公司总经理批准可乘座飞机经济舱或软卧；
2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天；
3、出差补贴：
（1）公司所在地级市区各乡镇10元/天；（2）公司所在地级市其他地区15元/天；
（3）公司所在地省内其他地区及省外一般地区35元/天；（4）北京、上海、广州和其他特区60元/天。
（5）出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴。（6）公司安排就餐开支标准参照内部接待政策，自行在出差期间用餐的，用餐标准按照出差补贴标准执行。
（7）出差费用已按实报销的不再享受出差补贴。
（五）其他人员：
1、交通：火车硬卧及以下、轮船三等舱以下，交通距离500公里以上经本公司总经理（董事长）批准可乘座飞机经济舱或软卧；
2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天；
3、出差补贴：
（1）公司所在地级市区各乡镇10元/天；（2）公司所在地级市其他地区15元/天；
（3）公司所在地省内其他地区及省外一般地区25元/天；（4）北京、上海、广州和其他特区50元/天。
（5）出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴。（6）公司安排就餐开支标准参照内部接待政策，自行在出差期间用餐的，用餐标准按照出差补贴标准执行。
（7）出差期间费用已按实报销的不再享受出差补贴。
4、出差地的市内交通费，公司副总级以上人员据实报销，公司其他人员在本地因工作需要用车，而公司车辆不能满足时，经部门经理同意乘坐出租车，凭出租车发票报销。公司其他人员因公出差外地，凭出租车发标报销市内交通费的标准原则上限额为100元/天，若有特殊原因，需事先经总经理批准后方可报销。
5、派驻非居住地户口所在地从事长期固定工作的，公司负担其住宿费用及食堂用餐，不再享受其他补贴；若无食堂，则按照每月每人300元补贴发放。
长期驻外人员不按上述标准执行，根据实际情况列支。
未享受车辆补贴或交通补贴待遇的人员，利用私家车出差的，可按照正常出差交通工具的费用开支额度报销过路费、油费、停车费用。
6、住宿费、交通费和伙食补贴费均按自然天数计算。
派往外地培训、学习的人员，不享受出差伙食补贴和市内交通费报销。与培训学习相关的费用据实报销。
出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的费用由个人承担。
职工探亲往返乘坐除飞机之外其它交通工具的，其路费可按上述标准报销；超过1500公里可选择乘坐飞机经济舱，并按照上述标准报销，但不享受补贴。
为了便于管理，差旅费的报销除公司副总经理及以上人员外实行出差
一次报销一次，不得多次集中合报。
7、除总经理外，其他人员出差时，均需事先做出“差旅费预算表”，经部门负责人批准后，报总经理审批。出差如需借款，需提前一天知会财务部，填写《现现金借款单》预支差旅费，借款金额不得超过“差旅费预算表”上的金额。
第三章 借款及还款报销规定
3.1 员工因公借款。公司总经理借款不能超过20000元，其他高管人员借款不能超过5000元，其他人员借款不能超过2000元，试用人员原则上不允许借款；单列预算项目借款，按照经批准预算确定具体借款额度。在本次核销未完之前，一般不得重新借款。无论何人借款超过（含）2000元的，必须事先经总经理批准。出差人员办完事应及时返回，不得无故延长出差时间，原则上应于出差返回或所借款项事务完毕后三个工作日内归还出差借款。逾期归还，按日千分之二加收罚息，截止工资发放日未归还的，财务部直接从借款人工资中扣回借款本息。
员工因私借款一律报董事长批准。
第四章 培训费用开支标准
4.1 所有管理人员出国培训（考察）应报董事长审批。公司鼓励高级管理人员自我培训；高级管理人员因工作需要到国内有关院校、进修机构、其他公司学习培训的，单人单次费用超过人民币5000元以上的报董事长审批，单人单次人民币1000元—5000元的经公司总经理审批并报集团人力资源部备案，单人单次人民币1000元以下的报任职公司总经理审批。单人单次培训费用超过人民币3000元的须与公司签订培训协议。
第五章 高管车辆配置及费用补贴
5.1 公司副总经理及以上高级管理人员，集团没有配备车辆而自购车辆的，原则上集团公司按10年期限、车辆购置总价发放车辆折旧补贴。
5.2 高级管理人员配车的费用额度规定：公司总经理人民币3万元/年以内的按实报销；公司副总经理及其他高管人员人民币1万元/年以内按实报销。
5.3 所配车辆公司共用的，公司所发生的费用按预算执行。总经理助理以上人员因工作需要可申请派车。
5.4 以上费用包括高级管理人员工作所在地省内车辆运行的合法费用（不包括罚款支出），车辆省外运行费用（主要指燃油费、过路过桥费、停车费，以及经公司办公室同意的外出临时司机费用）按实报销。
第六章 移动电话通讯费
6.1 总经理每月报销500元，副总经理每月400元，其他高级管理人员根据工作性质通讯费分别为100元至300元不等，其他人员因工作需要配备手机每月报销50元。
6.2 每月由办公室出具电话费发票、清单交财务部审核报销。
第七章 劳保福利费
7.1每人每年每月发降温费50元，每年至少发3个月。
7.2 用餐补贴：公司有食堂的，原则上在食堂用餐，外地人员享受一天三餐，当地人员享受工作正餐。公司没有食堂，根据实际出勤天数计算，按每天给予10元的补贴。
第八章 招待费
8.1（一）内部接待标准
1、总经理按其实际需要安排；
2、公司有协议酒店的，由综合管理部负责安排在协议酒店入住。
3、出差人家庭在出差地的，原则上不安排住宿；
4、公司总经理、副总经理：按单人商务间标准，其他人员提倡合住普通标准间。
5、内部接待用餐一律按20元/人·餐标准接待。有特殊要求的，需填写《宴请申请表》报批。
8.2（二）外事接待标准
1、公司协议酒店，除总经理、副总经理、综合管理部负责人有签字消费权外，其余人员须请示有签字权的直接上级同意，或填写《宴请申请表》，方可签字消费，否则视同个人消费。
2、安排外宾用餐除特殊情况外，原则上陪同人数不超过外宾人数；安排陪同考察参观或娱乐活动时，我方陪同人员亦应控制，杜绝高消费、大吃大喝等现象发生。
3、接待或招待财税、金融等企业公共资源的重要客户，并与企业经营活动有密切关系的，原则上不允许一人接待；因性质特殊需要极端保密的情形除外，但须经总经理批准。
（1）财税重要客户指：地方财政局副局长（含，下同）、税务分局副局长，或者省级财税副处长以上的领导。
（2）金融重要客户指：省分行部门经理或者支行副行长以上的领导。（3）地级市政府正处级、省会城市政府副处级以上的领导干部。
4、超标准接待费用原则上由签单人负责。
第九章 报销程序 9.1 差旅费报销程序
1、有关人员在办理报销时，须附《差旅费预算表》。
2、所有报销单据都必须是正规、合法的发票，否则不予报销。
3、报销时，出差人员应详细填写《差旅费报销单》上的各项明细，按财务要求，将原始票据按从左到右的顺序粘贴在差旅费报销单背面，并注明报销日期。
4、经办人必须在原始发票背面签字,如为车票的,须注明起点、终点及理由。
5、报销油费发票的,加油日期需与出差日期相符。
6、过路（桥）费、停车费发票日期与地点需与出差日期及地点相符。
7、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与其业务本身内容不符者，财务部一律不给予报销。
8、在条件允许的情况下，出差人员应自觉为公司节约各种费用，实事求是，按实报销，切勿弄虚作假，虚报各种费用，否则一经发现，财务部有权不予报销，并进行相应的处理。9.2 部门费用报销程序
1、各部门报销费用原则上需取得正式发票，发票上公章必须和报销单位一致。
2、报销人须在发票背面签字，并在报销单上注明用途，经部门经理签字后方可到财务部报销。
3、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签字，否则不允报销。
4、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与报销内容与原始发票内容不符者，财务部一律不给予报销。9.3 培训费报销程序
1、各部门外出培训报销费用时，须将发票及相应的通知、报告等文件附在费用报销单后面。
2、报销培训费用时，需将相关的培训资料缴存人力资源部，经人力资源部负责人签字确认后方可到财务部报销。
3、报销的原始发票需与培训地点、内容相符。
4、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与其培训内容不符者，财务部一律不给予报销。
9.4 办公用品、书籍报销程序
1、办公用品由综合管理部负责采购与报销。每月5日前各部门负责人填写《物品申购单》交综合管理部统一采购。凡未经综合管理部负责人签批的办公用品单据，财务部一律不给予报销。
2、各部门采购的书籍，一律到综合管理部先登记后借阅。凡未经综合管理部负责人签批的书籍单据，财务部一律不给予报销。9.5 通讯费报销程序
1、通信费的报销应严格按照规定范围报销，报销人员的范围以人力资源部工作职位备案资料为准。未经公司总经理特批，任何部门、任何人不得擅自扩大通信费的报销范围和标准。人力资源部每月列出通信费报销的变动人员及报销标准并在每月1日提供给财务部。凡没有列入人力资源部通信费报销名单或报销标准与人力资源部提供的名单不符的，财务部不予报销通信费。
2、通信费报销应当使用消费明细发票，不得使用定额发票。如因确实无法取得消费明细发票，在使用定额发票时必须同时提供同期的通信费消费明细清单。
3、由公司报销通信费的手机，必须随时保持开机状态，如发现当月超过两次关机的，取消当月通信费报销。
4、报销通信费应使用公司统一的费用报销审批单，写明报销通信费的起止期间、报销金额，超出规定报销标准的，报销人应当自觉扣除应由个人承担的部分。
5、通信费每月度报销一次。
9.6 报销款项支付形式
1、员工所报销费用及其他支出，原则上采用信用卡支付（如餐饮、住宿等），报销时将信用卡签单附后并标注还款日期，由出纳在信用卡款项到期日之前三天用现金支付报销人。
2、员工所报销费用及其他支出，如果是事先有借款的，必须冲减所借款项，不得另行支付现金；
3、员工所报销费用及其他支出，确实不能用信用卡支付的，可用现金支付的。报销时出纳可支付现金或通过转帐支付；
第十章 附 则
10.1 本规定未涉及的其他有关费用的核报，根据公司有关财务规定办理。
10.2 本规定自通过之日起执行，由公司财务部负责解释。
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