担保公司代偿款及潜在风险说明3.11_担保代偿情况说明

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关于XX担保已发生坏账和潜在坏账风险分析

1、截至2015年12月31日，XXXX实收资本864,033,804.29元，同比增长72.81%。

2、截至2015年12月31日，XX担保应收代偿款662,960,150.07元，同比增长175.70%。（据银行业人士回答，清偿率为20%）

3、截至2015年12月31日，XX担保委托贷款163,641,901.00元，同比增长107.14%。（基本已逾期，可视作应收代偿款）

4、截至2015年12月31日，XX担保存入保证金（客户缴入）160,789,500.00元，同比增长-1.71%。本年增减变动不大，说明2015年的客户基本都是续保产生。

5、截至2015年12月31日，已发生代偿行为（应收代偿款）、发放的有委托贷款（可视作应收代偿款），同时存在续保客户涉及风险金额491,689,440.00元。（该数据系形式统计，不包含受同一控制人控制的关联企业的风险金额；该不确定风险应对在保客户进行后续跟踪甄别，进而统计企业实际将要承担的风险，确定战略）

6、截至2015年12月31日，XX担保因代偿事项的影响，基本靠吸收投资来维持企业的正常运转；提供的2016年预测报表显示，同2015年。近两年经营活动现金流均为负数。

7、报告涉及无法表示意见对损益影响：

二、导致无法表示意见的事项

A、XX担保公司未对2015年12月31日的担保赔偿准备的计提参照会计政策变更进行追溯调整。我们无法实施计提的复核，也无法实施替代审计程序，以对期末担保赔偿准备期末余额的完整性获取充分、适当的审计证据。

B、XX担保公司2015年度对应收款项坏账准备的计提政策进行变更：由个别认定法改为个别和组合计提相结合的认定法。

我们未能取得董事会或股东会关于该事项的审议文件，也无法实施替代审计程序，以对期末坏账准备期末余额的完整性获取充分、适当的审计证据。第一个事项对XX担保的影响估计金额为1亿元（减少净利润或未分配利润）；如果补提该影响，那么净利润为-195,589,988.82元。则

担保赔偿准备金为158,174,240.15元（目前账面为58,174,240.15元）； 未到期责任准备金为36,701,074.66元。两项准备合计为194,875,314.81 元。

如果考虑上述序号5所注明事项的潜在风险（同时存在续保客户涉及风险金额491,689,440.00元），则需考虑损失为296,814,125.19 元（减少净利润或未分配利润）。

第二个事项对XX担保的影响估计为: 应考虑准备826,602,051.07*80%(661,281,640.86), 按净利润-95,589,988.82元，已提坏账准备 186,603,223.89 元，尚需补提474,678,416.97 元（减少净利润或未分配利润）。

8、报告涉及无法表示意见对现金流影响（同6）

XX担保公司2015年度经营活动产生的现金流量净额为-374,519,818.25元，支撑其存续的要件为股东增资所产生现金流。

2016年存续的前提条件是股东增资，否则其持续经营存在不确定性。

2016年3月10日