上海权升贸易企业所得税个人收入自查说明_上海企业所得税

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关于上海权升贸易有限公司个人费用检查说明

上海市徐汇区税务局第八税务所：

根据税务机关的要求，我公司对2010-2012年度发生的管理费用进行了检查，在检查中我们发现，由于对于政策不了解及我们自身对于业务处理不当，出现了以下问题：

1、由于招待客户及公司采办物品未写单位名称而只写个人的费

用：1月份餐饮费336.00元，香烟460元； 3月份香烟1610.00元；4月份餐饮费521.40元； 7月份餐饮费881.60元； 9月份餐福利费332.00元； 11月份福利费1226.50元，香烟1170元，以上三项费用合计6537.50元，扣缴个人所得税531.98元。

2、由于未写公司名称只写个人且费用误列入管理费用—其他：1

月份报销香烟460元，3月份报销香烟1610元，11月份报销香烟1170元，共计3240元

3、张国祥个人购买手机，未在公司入账列作固定资产，但是，是

用于公司业务使用，报销电话费：1月份报销106.93 元，7月份报销911.9元，11月份报销310元，12月份报销90元，共计1418.83元

4、将个人费用列作公司费用：签证费1月份报销40元，5月份报

销60元，8月份报销20元；通讯费1月份报销106.93元，7月份报销911.9元，11月份报销310元，12月份报销90元，；共计1538.83元

5、由于账务处理时不仔细，错将楠圣贸易的电话费列入到权升贸

易的管理费用中：1月份345元，2月份172.6元，共计517.6元

针对以上情况，除第5项外，其余3项属于个人费用列入公司费用6537.50元，合并张国祥全年的工资收入一并扣缴个人所得税税金531.98元。同时，调整企业应纳税所得额6537.50元。2010年全年总应付职工薪酬41000元。

以上是我公司的自查结果情况说明，敬请贵局酌情处理

上海权升贸易有限公司2013年5月21日