财务管理答案_财务管理详细答案

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财务管理》作业1

1.某人现在存入银行1000元，若存款年利率为5%，且复利计息，3年后他可以从银行取回多少钱？

1000×(1+5%)3=1157.63元。三年后他可以取回1157.63元。

2.某人希望在4年后有8000元支付学费，假设存款年利率为3%，则现在此人需存入银行的本金是多少？

设存入银行的本金为x

x（1+3%）4 =8000

x=8000/1.1255=7107.95元。每年存入银行的本金是7108元。

3.某人在3年里，每年年末存入银行3000元，若存款年利率为4%，则

 怎样做题？思路：先投后入：先投即现金流出，凡付出要有回报，固定资产投资是分期

回报，在财务上取个名词叫折旧

 投=750万元折旧=【原值-残值】/年数=【750-50】/5=140,折旧是成本，是先付成本，又叫非付现成本，不是今天或现在付的成本。注意：财务管理是最讲时点的，彼一时也，此一时也，今天的一元钱比明天的一元钱更值钱，这就是商业，以本生利。不论以钱生钱，或以物生钱都是如此。

 收即收入是现金流入，你为什么会有流入，因为有了第一本钱：固定资产的投入；还要

现金购买材料，支付人工费用，这要付现钱，巧媳妇难做无米之炊，这叫付现成本；还有一项是垫支流动资产是终结期收回，与残值收入或变价收入摆在一起，有则收回，难在这里，要好好了解一下。这里要明白付现成本也是流动资产，终结期停止付现即收回。收=40，000件X250元/件=1000万，付现成本=750万，折旧=140万T=40% 

 净利=【收-付现成本-折旧】X【1-0.4】=【1000-750-140】X0.6=66 第一年到第四年的净现金流量=净利+折旧=66+140=206万

9.净现值=2118XP/A.0.1.4+2618XP/A.0.1.5-7282 = 错：年折旧=6000÷5=1200（万）营业现金流量=（3600-1200-1200）（1-30%）+1200=2040（万元）

NPV=[2040（P/A，10%，5）(P/F，10%，3)+500(P/F，10%，8)]-[2000+2000（P/A，10%，2）+500(P/F，10%，3)]=（2040×3.7908×O.7513+500×0.4665）-（2000+2000×1.7355+500×O.7513）=196.58(万元)

作业4

1.江南股份有限公司预计下月现金需要总量为16万元，有价证券每次变现的交易费用为0.04万元，有价证券月报酬率为0.9%。要求：计算机最佳现金斥有量和有价证券的变现次数。解：最佳现金持有量Q＝＝ ＝11.93（万元）

有价证券变现次数n＝ ＝ ＝ 1.34（次）

答:最佳现金持有量为11.93万元,有价证券的变现次数为1.34次

2.某企业自制零部件用于生产其他产品，估计年零件需要量4000件，生产零件的固定成本为1000元；每个零件年储存成本为10元，假设企业生产状况稳定，按次生产零件，每次的生产准备费用为800元，试计算每次生产多少最适合，并计算年度生产成本总额。解：每次生产零件个数Q＝ ＝＝800（件）

年度生产成本总额＝10000+＝18000（元）

答:每次生产800件零件最合适,年度成本总额为18000元