《企业改制上市的流程及方法》继续教育答案_企业改制上市流程

2020-02-28 其他范文下载本文

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2016年《企业改制上市的流程及方法》

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题3分，共30分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）

1.2．中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定应自受理证券发行申请文件之日起（）。A．一个月内 B．二个月内

C．三个月内 D．半年内 A B

2.1．招股说明书预先披露后，审核人员发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是（）。1．招股说明书预先披露后，审核人员发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是（）。A．中国证监会将终止审核

B．12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请 C．移交稽查部门查处

D．暂停受理相关中介机构推荐的发行申请 A B

3.1．发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，下列条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的是（）。A．被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制 B．被重组方是在报告期内新设立的C．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于相同、类似行业。D．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。A B

4.2．保荐机构对于创业板上市公司所进行的持续督导的期限是（）。A．上市当年及其后一个年度

B．上市当年及其后二个年度

C．上市当年及其后三个年度 D．上市当年及其后四个年度 A B

5.2．发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况，按照要求执行。下列说法正确的是（）。

A．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行两个会计年度后方可申请发行。B．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。

C．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期利润表。D．以上都不对 A B

6.1．以下属于在创业板上市限制类的企业的是（）。A．新能源、新材料 B．服装纺织类 C．信息产业 D．航空航天 A B

7.2．根据中外合资企业有关税收优惠的规定，如果外资企业成立不足10年，重组中包资性质发生变化，则以前的“两免三减半”税后优惠的后续处理方法是（）。A．退回 B．可以继续享受

C．以享受的部分不需退回，未享受的部分作废 D．以上都不对 A B

8.2．体现企业按现在的盈利水平要花多少年才能收回成本的指标是（）。A．市净率 B．市销率

C．市盈率 D．以上都是 A B C D

9.2．机构投资者入股拟上市公司后，为了保障资金的安全，通常采用的措施包括（）。A．进入董事会，拥有一票否决权 B．签订对赌协议

C．收购拟上市公司上下游企业 D．为拟上市公司提供资金 A B

10.1．企业引入私募股权投资的有利之处不包括（）。A．获得发展所需要的资金 B．提升企业的管理水平

C．降低财务风险，获得财务弹性 D．可能的对赌对大股东和管理层带来压力 A B

二、多项选择题（本类题共5小题，每小题8分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.1．对于首发上市未过会的案例，究其原因主要集中于（）。A．主体资格问题 B．缺乏独立性问题 C．规范运作问题

D．盈利能力及成长性问题 E．财务会计问题 F．融资必要性问题 A B C D E

2.1．企业引入私募股权投资的不利之处包括（）。A．可能的对赌对大股东带来压力 B．为企业带来诸多资源 C．公司所有权的不确定 D．拓展企业的发展空间 A B

3.1．基于IPO目标的改制，改制重组后的拟上市主体应达到的标准包括（）。A．主体资格没有瑕疵，股权关系清晰，不存在法律障碍，不存在股权纠纷隐患。公司不允许委托持股、信托持股，不允许工会、职工持股会作为拟上市公司股东，也不能间接持有公司股份

B．主营业务突出。通过重组整合主营业务，形成完整的产、供、销体系，形成核心竞争力和持续发展能力，避免同业竞争，减少和规范关联交易，避免重大依赖 C．规范运作。建立和完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会以及经理层规范运作

D．独立性，形成完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司改制时将主要经营业务进入股份公司，与其对应的土地、房产、商标及其他戒严产权、非专利技术必须同时进入股份公司，做到资产完整、业务独立、人员独立、财务独立、机构独立

E．建立健全财务会计制度，会计核算符合企业会计准则等法规要求

F．建立健全有效的内部控制制度，有效保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性和运营效率与效果 A B C D E

4.1．下列选项中，属于私募投资者退出投资的方式是（）。A．上市后出售股权

B．企业原有股东回购或管理层收购 C．出售给其他企业或基金 D．清算 A B

5.1．下列上市申请文件中，属于应由保荐机构提供的包括（）。A．审计报告 B．法律意见书

C．发行保荐书 D．保荐工作报告 A B

三、判断题（本类题共10小题，每小题3分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.2．报告期内若发生大比例的股权转让，导致实际控制人变更，则发行人需要重新运营。（）

对

错

2.1．有红筹架构历史的公司不能在国内申请上市。（）对错

3.1．股权结构不清容易引起实际控制人认定困难，关联方认定不准确以及可能性纠纷等问题，进而造成发行人可能进行利益输送的嫌疑。（）

对

错

4.1．尽量减少关联交易，对于不可避免的关联交易务必做到规范，这是解决同业竞争的思路。（）对

错

5.2．再融资持续督导期为上市当年及其后的一个会计年度。（）对

错

6.2．对于拟上市公司与关联方的资金拆借，可采用归还、重组、以股利相抵、转为委托贷款等解决方式，并建立完善相关制度，避免资金占用的情况再度发生。这是解决同业竞争的思路。（）

对

错

7.1．市盈利的计算公式是每股市价除以每股净资产。（）

对

错

8.2．行业前三名的企业是私募基金重点关注的优秀企业。（）

对

错

9.2．发行人及其控股股东、公司董事及高级管理人员应在公开募集及上市文件中提出上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案。（）

对

错

10.1．中小板持续督导期为上市当年及其后的两个会计年度。（）

对

错

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题3分，共30分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.1．企业上市过程中起牵头作用的中介机构是（）。A．会计师事务所

B．资产评估机构 C．保荐机构

D．律师事务所 A B

B．12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请 C．移交稽查部门查处

D．暂停受理相关中介机构推荐的发行申请 A B

3.1．以下属于在创业板上市限制类的企业的是（）。A．新能源、新材料 B．服装纺织类 C．信息产业

D．航空航天 A B

4.1．企业引入私募股权投资的有利之处不包括（）。A．获得发展所需要的资金

B．提升企业的管理水平

C．降低财务风险，获得财务弹性

D．可能的对赌对大股东和管理层带来压力 A B

5.2．根据中外合资企业有关税收优惠的规定，如果外资企业成立不足10年，重组中包资性质发生变化，则以前的“两免三减半”税后优惠的后续处理方法是（）。A．退回 B．可以继续享受

C．以享受的部分不需退回，未享受的部分作废

D．以上都不对 A B

6.2．中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定应自受理证券发行申请文件之日起（）。A．一个月内 B．二个月内

C．三个月内

D．半年内 A B

7.2．机构投资者入股拟上市公司后，为了保障资金的安全，通常采用的措施包括（）。A．进入董事会，拥有一票否决权

B．签订对赌协议 C．收购拟上市公司上下游企业 D．为拟上市公司提供资金 A B

8.2．发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况，按照要求执行。下列说法正确的是（）。

9.1．关于重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况，下列说法不正确的是（）。

A．拟上市公司收购非同一控制下相关行业企业或资产的，若以上三个指标中任一个超过100%，需要运营36个月后方可申请发行 B．拟上市公司收购非同一控制下相关行业企业或资产的，若以上三个指标中任一个超过50%但不超过100%，需要运行24个月后方可申请发行

C．拟上市公司收购非同一控制下非相关行业企业或资产的，若以上三个指标中任一个超过50%，需要运行36个月后方可申请发行

D．拟上市公司收购非同一控制下非相关行业企业或资产的，若以上三个指标中任一个均不超过20%，需要运行24个月后方可申请发行 A B

10.1．发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，下列条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的是（）。A．被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制 B．被重组方是在报告期内新设立的C．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于相同、类似行业。D．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。A B

D．盈利能力及成长性问题 E．财务会计问题 F．融资必要性问题 A B

E．建立健全财务会计制度，会计核算符合企业会计准则等法规要求 F．建立健全有效的内部控制制度，有效保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性和运营效率与效果 A B

4.1．下列上市申请文件中，属于应由保荐机构提供的包括（）。A．审计报告 B．法律意见书

C．发行保荐书 D．保荐工作报告 A B

5.1．下列人员中，属于应在公开募集及上市文件中公开承诺：所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价的是（）。A．发行人控股股东、持有发行人股份高级管理人员 B．持有发行人股份的董事

C．持有发行人股份高级管理人员 D．持有发行人股份监事 A B

三、判断题（本类题共10小题，每小题3分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.2．如果企业存在的成长性不明显、对单一客户有严重依赖，公司未来发展存在重大不确定因素、行业缺乏进一步增长空间等情况时，项目不能通过审核的风险将会非常大。（）

对

错 2.2．报告期内若发生大比例的股权转让，导致实际控制人变更，则发行人需要重新运营。（）对

错

3.1．中小板持续督导期为上市当年及其后的两个会计年度。（）对

错

4.1．有红筹架构历史的公司不能在国内申请上市。（）对

错

5.1．尽量减少关联交易，对于不可避免的关联交易务必做到规范，这是解决同业竞争的思路。（）对

错

6.1．发行人应当在公开募集及上市文件中披露公开发行前持股10%以上股东的持股意向及减持意向。（）

对

错