中央企业财务预算情况说明书内容提要.doc_财务预算情况说明书
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XX公司
2016年度工资总额决算编制说明
(本范本按所出资企业合并口径编制，公司各级
企业按范本要求删减无关内容后编制)
一、企业基本情况
2016年12月31日，公司合并资产总额
亿元，比增
%，负债
亿元，比增
%，所有者权益
亿元，比增
%,归属于母公司所有者权益
亿元，比增
%。2016年，公司实现合并营业收入
亿元，比增
%，利润总额
万元，比增
%，净利润总额
万元，比增
%，归属于母公司所有者的净利润
万元，比增
%，按2016年经营业绩考核口径调整后，实现考核净利润总额
万元，比增
%，经营净利润
万元，比增
%。其中，公司本部实现营业收入
亿元，比增
%，利润总额
万元，比增
%，净利润总额
万元，比增
%，按2016年经营业绩考核口径调整后，公司本部净利润总额
万元，比增
%,经营净利润
万元，比增
%（以上财务数据根据经审计的财务决算报表填写）。
（一）子企业户数情况
截止2016年12月31日，公司拥有实际控制权的各级子企业（含事业单位）
家，比上年增加（减少）
家，其中，一级子企业
家，比上年增加（减少）
家（说明增加或减少的原因）；二级子企业
家，比上年增加（减少）
家（说明增加或减少的原因）；三级及以下级次企业
家，比上年增加（减少）
家（说明增加或减少的原因）。
（二）公司员工情况
截止2016年12月31日，公司合并员工总数（含劳务派遣等各类用工人员）为
人，全年平均员工总数为 人（公司本部、人数较少的子公司及领导班子成员平均人数应按实际任职月数加权计算全年平均人数，并保留两位小数，员工较多的子公司直接按年初及年末员工人数平均数计，下同），其中：年末在岗正式员工
人，全年平均
人；年末退养人员
人，全年平均
人；年末停薪留职人员
人，全年平均
人；年末劳务派遣用工
人，全年平均
人；年末临 时工
人，全年平均
人；年末因公司资质需要外部挂证人员
人，全年平均
人。
2016年，公司合并比上年增加（减少）员工
人，其中，增加（或减少，下同）在岗正式员工
人，退养人员
人，停薪留职人员
人，劳务派遣用工
人，临时工
人，因公司资质需要增加外部挂证人员
人。公司员工具体情况如下：
1.公司本部员工情况：公司本部核定员工编制总数为
人，截止2016年12月31日，公司本部员工实际共
人，未超过核定的员工编制总额（超编的，说明超编人数，原因及解决措施）。2016年，公司员工合计增加（减少）
人（说明增减员工的原因），其中，从本公司调任集团内其他企业
人，从集团内其他企业调任本公司
人，从集团外新招员工
人，离职（含退休、退职及辞职等）
人。
2.新增企业员工情况：2016年，集团合计新设立企业
家，分别为：XX公司……。截止2016年12月31日，新设立企业合计员工
人，其中：从集团内其他企业调任
人，从集团外新招员工
人。具体为：
⑴XX公司。公司核定员工编制总数为
人（尚未由我委或集团核定编制总数的，可删除编制相关内容），截止2016年12月31日，公司从业人员合计
人，其中在岗在编正式员工共
人，未超过核定的员工编制总额（超编的，说明超编人数，原因及解决措施），因资质需要外部挂证人员
人。在岗在编正式员工中，从集团内其他企业调任人，从集团外新招员工
人。
⑵。。。
3.原有子企业员工情况：截止2016年12月31日，2016年前存续的原有各级子企业合计员工总数
人，比2015年末增加（减少）
人，其中：增加（减少，下同）在岗正式员工
人（说明增减员工的原因，下同），退养人员
人，停薪留职人员
人，劳务派遣用工
人，临时工
人，外
部挂证人员
人；从集团本部调任至子企业
人，从集团外新招员工
人；从原有子企业调任至集团本部
人，调任至新设立企业
人，离职（含退休、退职及辞职等）
人。
二、2016年度工资总额决算编制范围
2016年度公司合并工资总额决算编制范围包括公司拥有实际控制权的各级子企业（含事业单位），具体为：公司本部及XX公司、XX公司。。等
家一级子企业；XX公司、XX公司。。等
家二级子企业。。，合计
家企业。
（如个别企业因特殊原因经报我委同意未纳入编制合并工资总额决算，则按以下格式说明：其中：公司本部及XX公司、XX公司。。等
家二级子企业；XX公司、XX公司。。等
家三级子企业。。，合计
家企业纳入2016年度合并工资总额决算编制范围。以下子企业未纳入合并工资总额决算报表编制范围
1.XX公司。2016年，我司原核定XX公司2016年度工资总额为
万元（核定文件名及文号）。不纳入合并工资总额决算报表编制范围的原因是：
2.。。。。
三、2016年度工资总额决算情况说明
2016年，公司合并实发工资总额
万元，其中：本年计提发放工资
万元，使用以前年度结余工资发放
万元，2016年末应付工资余额
万元。公司本部实发工资总额
万
元。其中：本年计提发放工资
万元，使用以前年度结余工资发放
万元，2016年末应付工资余额
万元。
（一）调控范围工资总额情况。2016年，我司合并实发工资总额
万元，其中：公司本部
万元。根据市国资 委《关于XX 有限公司2016年度企业财务预算及工资总额预算的批复》（南国资办〔2016〕 号）的规定，下列工资支出合计
万元，作为单列工资总额不纳入调增控制范围：
1.集团公司本部领导班子成员实发工资总额
万元。2.2016年度人员变动因素工资增加净额
万元（2=⑴-⑵，为负值的，扣减单列工资总额，相当于增加调控范围实发工资总额），其中：
⑴合并新增人员（含新增企业）增加实发工资总额
万元，其中：新增企业实发工资总额（不含从合并范围内原有各级企业调任至新企业的人员工资支出）
万元；原有企业新增人员实发工资总额
万元。
⑵2015年曾在合并范围内各级企业任职但2015年或2016年离职人员工资减少额
万元。
3.2015年首次聘用的员工2016年转正及任职时间差异增加工资支出
万元、经市国资委批准，原有员工职务调整增加工资支出
万元。
4.最低工资标准调整等政策性因素产生的新增工资费用支出
万元，其中：XX公司XX人员因我市最低工资标准
调整增加工资费用支出
万元；XX公司因XXXX(说明具体政策性因素)增加工资费用支出
万元。。。
5.其他经市国资委批准的单列工资
万元（按具体单列工资名称说明，并说明市国资委批准文件名称及文号）。
扣除上述单列工资总额
万元后，2016年公司合并调控范围实发工资总额
万元（其中：本年计提发放
万元，使用上年工资结余发放
万元）。
（二）工资总额控制要求执行情况
1.扣除本部领导班子成员薪酬后工资总额核定数执行情况。2016年，我司合并实发工资总额
万元，扣除集团公司本部领导班子成员工资总额
万元（单列工资第1项）后，实发工资总额为
万元，与市国资委核定数
万元相比，节支（超支）
万元，节支（超支）比例为
%。其中：
公司本部实发工资总额
万元，扣除领导班子成员工资总额
万元（单列工资第1项）后，实发工资总额为
万元，与市国资委核定数
万元相比，节支（超支）
万元，节支（超支）比例为
%。
2.扣除本部领导班子成员薪酬及人员变动因素工资增加净额后工资总额核定数执行情况。2016年，我司合并实发工资总额
万元，扣除集团公司本部领导班子成员工资总额
万元（单列工资第1项）、人员变动因素工资增加净额
万元（单列工资第2项，为负值的，应加回）后，实发工资
总额为
万元，与市国资委核定数
万元相比，节支（超支）
万元，节支（超支）比例为
%。其中：
公司本部实发工资总额
万元，扣除领导班子成员工资总额
万元、人员变动因素工资增加净额
万元（本部单列工资第2项，为负值的，应加回）后，实发工资总额为
万元，与市国资委核定数
万元相比，节支（超支）
万元，节支（超支）比例为
%。
3.工资总额动态控制执行情况。按2016年经营业绩考核口径调整后，公司实现考核经营净利润
万元，经营净利润同比增加
万元，比增
%（或经核定2016年公司合并实现投资额
万元，比增
%）。
⑴合并工资总额动态控制执行情况
2015年公司合并实发工资总额
万元，扣除2015年度集团公司本部领导班子成员实发工资总额
万元后，2015年公司合并调控范围工资总额基数
万元。
2016年，公司合并实发工资总额
万元，扣除上述各项单列工资合计
万元后，2016年公司合并调控范围工资总额
万元，比2015年公司合并调控范围实发工资总额基数增加
万元，低于（高于）经营净利润增加额的30%（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因），增长
%，低于（高于）公司合并经营净利润增长率（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因）。
⑵本部工资总额动态控制执行情况
2015年公司本部实发工资总额
万元，扣除2015年度公司本部领导班子成员实发工资总额
万元后，2015年公司本部调控范围工资总额基数
万元。
2016年，公司本部实发工资总额
万元，扣除公司本部各项单列工资合计
万元后，2016年公司本部调控范围工资总额
万元，比2015年公司本部调控范围实发工资总额基数增加
万元，低于（高于）经营净利润增加额的30%（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因），增长
%，低于（高于）公司合并经营净利润增长率（高于的，应详细说明违反动态控制原则的原因）。
4.绩效工资总额与基本工资总额比例执行情况。扣除公司本部领导班子成员实发工资后，公司合并实发基本工资总额
万元，绩效工资总额
万元，绩效工资总额与基本工资总额比例为
%，低于（超过）100%（超过100%的，应充分说明原因），其中：
公司本部实发基本工资总额
万元，绩效工资总额
万元，绩效工资总额与基本工资总额比例为
%，低于（超过）100%（超过100%的，应充分说明原因）。
5.福利费列支情况。2016年公司合并列支福利费
万元，占合并工资总额的比例
%，各级企业均未发现违规列支福利费的情况（如存在违规列支福利费的情况，请分项详
细说明，并提出处理措施）
6.新公司工资总额预算情况。公司2016年新设立
家企业，均按规定编制工资总额预算并报市国资委批准核定，其中：
⑴XX公司。市国资委核定工资总额
万元，公司2016年实发工资总额
万元，比核定数节支（超支）
万元，节支（超支）比例为
%（超支的，应详细说明原因）。
⑵.......如存在新设立企业没有按规定编制工资总额预算并报市国资委批准的，请详细说明原因。
7.工资核算规范化情况。公司本部及下属子公司所有人员工资性费用，包括在岗职工，内退内养人员、外部挂证人员等不在岗职工，临时工及其他聘用人员（包括聘用的离退休人员、留用的人员），以及劳务派遣人员等各项工资性支出全额纳入工资总额管理，并按照财务会计制度的规定通过“应付职工薪酬”科目计提核算，不存在违规核算工资费用的情况（如存在薪酬费用未纳入工资总额管理，以及未通过“应付职工薪酬”科目计提核算情况，应分企业补充说明违规核算薪酬费用的具体金额、列支科目和方式、违规列支的原因及整改措施、公司合并违规核算薪酬费用纳入工资总额核算后，上述工资总额控制要求执行情况1-5项的结果）
（三）平均工资情况。2016年，公司本部领导班子成员
实发工资总额
万元，平均工资
万元，比增
%，子公司领导班子成员工资总额
万元，平均
万元，比增
%；公司其余员工工资总额
万元，平均
万元，比增
%。公司本部其余员工工资总额
万元，平均
万元，比增
%，其中，中层管理人员平均工资
万元，比增
%，一般员工平均工资
万元，比增
%；子公司其余员工工资总额
万元，平均
万元，比增
%。子公司平均工资具体情况为：
1.在岗正式员工平均工资
万元，比增
%，其中，中层管理人员平均工资
万元，比增
%，一般员工平均工资
万元，比增
%。
所有子公司中，XX公司领导班子成员平均工资最高，为
万元，比增
%，XX公司领导班子成员平均工资最低，为
万元，比增
%。
除领导班子成员外，子公司所有在岗正式员工平均工资（不含领导班子成员工资）中，XX公司平均工资最高，为
万元，比增
%，XX公司平均工资最低，为
万元，比增
%；
XX公司中层管理人员平均工资最高，为
万元，比增
%，XX公司中层管理人员平均工资最低，为
万元，比增
%；
XX公司一般员工平均工资最高，为
万元，比增
%，XX公司一般员工平均工资最低，为
万元，比增
%。
2.退养人员平均工资
万元，比增
%； 3.劳务派遣人员平均工资
万元，比增
%； 4.临时工平均工资
万元，比增
%； 5.挂证人员平均工资
万元，比增
%。
（四）绩效工资分配系数情况
截止2016年12月31日，公司合计在岗在编正式员工
人，扣除各级企业领导班子成员合计
人后，公司合计在岗在编正式普通员工
人。其中：绩效工资分配系数R（指员工个人全年绩效工资/基本工资）超过1.5（含1.5）的共
人，占
%；1.5＞R≥1.3的共
人，占
%；1.3＞R≥1.1的共
人，占
%；1.1＞R≥1；1＞R≥0.9的共
人，占
%；0.9＞R≥0.8的共
人，占
%；0.8＞R≥0.7的共
人，占
%；0.7＞R≥0.6的共
人，占
%；0.6＞R≥0.5的共
人，占
%；0.5＞R≥0.3；0.3＞R≥0.1；R＜0.1的共
人，占
%。
其中：公司本部合计在岗在编正式员工
人，扣除企业领导班子成员合计
人后，公司本部在岗在编正式普通员工
人。其中：绩效工资分配系数R（指员工个人全年绩效工资/基本工资）超过1.5（含1.5）的共
人，占
%；1.5＞R≥1.3的共
人，占
%；1.3＞R≥1.1的共
人，占
%；1.1＞R≥1；1＞R≥0.9的共
人，占
%；0.9＞R≥0.8的共
人，占
%；0.8＞R≥0.7的共
人，占
%；0.7＞R≥0.6的共
人，占
%；0.6＞R≥0.5的共
人，占
%；0.5＞R≥0.3；
0.3＞R≥0.1；R＜0.1的共
人，占
%。
四、工资总额管理有关事项
（主要说明公司工资总额管理中与工资内外收入检查有关的重大事项、影响因素，以及其他需要说明的事项。）
1.2016年工资结余情况。2015年底公司合并账面应付工资余额
万元，2016年公司合并计提工资总额
万元，实际发放工资总额
万元，所有工资均以货币形式支付。2016年底合并账面应付工资余额
万元，没有新增工资结余（如存在新增结余，说明新增结余的原因，是否属量化到职工个人的工资结余）。
2.福利费列支情况。2016年，公司各级企业均严格按照财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》(财企〔2009〕242号）的规定列支福利费，不存在在福利费中违规列支交通补贴、通讯补贴、节日补助、安全生产奖、午餐补贴、高温津贴、企业年金、补充医疗保险等费用的情况。
2016年，公司合并列支福利费
万元，其中（分项说明所列支福利费的明细情况，如存在违规列支费用问题，删除上段内容，并在福利费明细情况中说明列支的具体金额、原因及整改措施）：
⑴．。。
⑵．。。
3.为职工承担费用的情况。2016年，公司各级企业没有
发生为职工承担健身费、职工子女入学赞助费、旅游休假补贴、应由职工负担的个人所得税、物业管理费、物业取暖费等费用情况。
4.企业年金（补充养老保险）、补充医疗保险及住房公积金缴交情况。具体说明各级企业是否办理年金、补充医疗保险；年金、补充医疗保险、住房公积金的的缴交基数、比例（分别说明企业及个人的缴费比例）、企业缴交费用的列支渠道；缴交比例、列支渠道是否符合国家及福建省、我市的有关规定
5.企业内退人员工资情况。说明企业内退人员具体情况（包括但不限于企业名称，内退人员人数，内退政策及原因等），内退工资（或生活费）的发放标准，发放标准与企业职工平均工资的比例等。
6.工资总额管理其他事项。其他需要说明的事项，如无可删除。
抄送：市 政府派驻市管国有企业监事会，存档。南平市国资委办公室
发
2016年12月26日印
