企业所得税法作业(带答案)_按照新企业所得税法
企业所得税法作业(带答案)由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“按照新企业所得税法”。
作业1
某企业所得税税率为25%，2012年资料如下：
（1）营业方面：营业收入300万元，营业成本159万元，营业税金及附加8万元，销售费用55万元（其中广告宣传支出50万元），管理费用18万元（其中业务招待费2万元），财务费用12万元（其中向职工借款100万元，支付利息12万元，同期银行利率10%），资产减值损失2万元，投资收益9万元（其中国库券利息收入3万元）。
（2）营业外收支：营业外收入18万元，营业外支出20万元（其中税收滞纳金罚款6万元，违反合同的违约支出1万元，公益性捐赠10万元）。
（3）除上述资料外，甲公司2012年没有其他应税收入，其他各项费用开支均未超过税法规定。
（4）2012年初尚有未弥补以前年度亏损11.44万元（弥补期未超过5年）。要求：
（1）用直接法，确定应纳税所得额。
（2）用间接法，确定应纳税所得额。
（3）计算应纳企业所得税额。
直接法：间接法：应税所得额=53+5+0.8+2+2-3+9.64-11.44=58
项目金额应税所得额
营业收入：300300
营业成本：159159
营业税金：88
销售费用：5555-（50-300*15%）=50
管理费用：1818-（2-2*60%与300*0.5%取小）=17.2
财务费用：1212-(12-100*10%)=10
资产减值损失：20
投资净收益：99-3=6
营业利润：5561.8
营业外收入：1818
营业外支出：2020-(10-53*12%)-6=10.36
利润总额：5369.44
弥补亏损：11.44
应纳所得额：（69.44-11.44）=58
应所得税局58*25%=14.5
共 8页 第1 页
企业所得税法作业题1.某生产化工产品的公司，2011年全年主营业务收入2500万元，其他业务收入1300万元，营业外收入240万元，主营业务成本600万元，其他业务成本460万元，营业外支出210万......
企业所得税法相关试题（一）一、单选题1、下列独立经济核算的企业或单位,不属于企业所得税的纳税人的有（ ）。 A.私营公司B.合伙企业C.中外合资经营企业D.股份制企业1、【答案】B......
企业所得税法实施细则（精选4篇）由网友“菜鸟逆袭之路”投稿提供，小编在这里给大家带来企业所得税法实施细则，希望大家喜欢!篇1：企业所得税法实施细则 根据《中华人民共和国企业所......
“云野倥偬”为你分享6篇“《企业所得税法》全文”，经本站小编整理后发布，但愿对你的工作、学习、生活带来方便。篇1：《企业所得税法》全文 第一章 总 则第一条 在中华人民共......
《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例（以下简称新税法）已于2008年1月1日正式施行，2008年度的企业所得税汇算清缴工作也已结束，这是新税法实施后的第一次汇算清缴，也是新税法......
