16月份财政预算执行情况分析_财政预算执行情况分析
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2010年上半年预算执行情况分析
今年上半年，在县委、县政府的正确领导下，全县上下认真贯彻科学发展观，紧紧围绕“工业大发展、城镇大变化、财政大增长、民生大改善”目标，财税部门强化征管，依法理财，财政收入实现了“时间过半、任务过半”，各项重点支出得到有效保障，财政运行情况总体良好。
一、上半年预算执行情况
（一）1-6月财政收入完成情况
1-6月，我县财政总收入完成24144万元，同比增收9089万元，增长60.4%。其中，地方财政收入完成15661万元，同比增长54.8%；省级收入完成576万元，同比增长95.3%；中央级收入完成7907万元，同比增长70.3%。
按征收部门划分：国税累计完成8870万元，同比增长72.1%；地税累计完成9652万元，同比增长87%;财政及其他部门累计完成5622万元，同比增长18.6%。
（二）1-6月财政支出完成情况
1-6月，全县一般预算支出34822万元，同比增支9731万元，增长38.8%。主要项目支出情况是：
基本公共管理与服务支出6385万元，同比增支1829万元，增长40.1%，增长原因主要是2009年乡镇超收分成在2010年拨付列支。公共安全支出2082万元，同比增支649万元,增长45.3%。教育支出6204万元，同比增支203万元，增长3.4%，增幅较低是因为义务教育春季生均费只预拨了240万，未全部拨付。
科学技术支出62万元，同比增支23万元，增长59%。文化体育传媒支出270万元，同比增支49万元，增长22.2%。社会保障和就业支出4570万，同比增支1085万元，同比增长31.1%。
医疗卫生支出3054万元，同比增支1751万元，增长134.4%，大幅增长的原因是新农合中央及省级配套专款在本期列支，上年同期未列支出。
环境保护支出451万元，同比增支333万，增长282.2%,增长原因是巩固退耕还林成果上级专项列支。
城乡社区事务支出362万元，同比减少110万元，下降23.3%,原因是今年城建项目主要安排在融资及基金中列支。
农林水事务支出5613万元，同比增支1057万元，增长23.2%，主要是上级专款。
交通运输支出140万，同比增支49万元，增长53.8%。资源勘探电力信息等事务1514万元，同比增支1040万，增长219.4%，主要是增加企业技改资金。
商业服务业等事务支出520万元，同比增支376万元，增长261.1%，主要原因是发放家电及汽车、摩托车下乡补助。
国土资源气象等事务支出110万元，同比增支32万，增长32%。
粮油物资储备管理事务支出53万元，同比减支14万元，下降24.1%。
其他支出3375万元，同比增支1691万元，增长100.4%，主要是核电建设用款。
（三）1-6月份基金预算收支执行情况
1-6月，全县基金预算收完成6833万元，同比增长66.2%。其中：国有土地使用权出让金收入完成6168万元，同比增收4550万元，增长281.2%。
1-6月，全县基金预算支出8594万元，同比增长42.3%。其中：城乡社区事务支出 8280万元，同比增44.2长%。
二、上半年财政预算执行的主要特点
1、财政总收入、地方财政收入双双过半，增幅全市第四。1-6月，财政总收入完成24144万元，占年初任务数53.7%，地方一般预算收入完成15661万元，占年初任务数54.8%，都超额完成了过半数。增幅分别为60.4%、54.8%，高于全市县区平均增幅5.7、11.2个百分点，在全市排名都位列第四。
2、主体税种增长快，收入质量明显提高。1-6月份，我县累计完成税收收入21318万元，占财政总收入88.3%。其中,增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种收入总量达16294万元，占总收入67.4%,同比增收7170万元,增长78.5%。其中，增值税同比增收3624万元，增长79.3%；营业税同比增收2637万元，增长104.4%,主要是彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地业拉动经济产生的税收；由于房地产业个人所得税税率调整，交通运输业个人所得税调整为企业所得税管理使得企业所得税同比增长100.2%,相应个人所得税同比下降10.4%。
3、乡镇收入进度超县直，县直企业税收有增有减。1-6月，乡镇财政总收入完成11580万元，占任务数60.7%,超县直序时进度7个百分点。但各乡镇场之间完成进度不一，全县17个乡镇场中有浩山、芙蓉农场等14个完成了过半任务，太平、天红、太泊湖没有完成过半任务。
1-6月，全县工业企业税收形势喜忧参半，但基本面较上年有所下降。四大支柱产业中纺织业龙头企业华孚纺织同比下降21.7%、振兴纺织下降12.9%,只有银海纺织增长28.9%；化工业企业普遍企稳回升，之江化工同比增长47.2%、禾益化工增长19.6%；船舶制造业中朝阳机械厂同比增长17.2%,翔升造船由于增值税政策性留抵没有税收入库。建材业方面，南方水泥同样是由于增值税政策性留抵同比下降25%。
4、财政支出有保有压，重点支出得到保障。1-6月，全县各级财政在收入形势比较严峻、资金调度比较困难的情况下，各项社会事业和经济发展的财政保障水平仍有较大提高，财政支出体现了“五个确保”、“四个倾斜”，民生工程配套资金得到足额落实。同时牢固树立艰苦奋斗、过紧日子的思想，尽可能压缩了会议费、接待费等一般性支出。
三、预算执行中存在的问题
1、财政收入总量不大，全市排名靠后。1-6月我县虽然超额完成了过半数，但财政收入总量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、庐山局前，做大“财政收入蛋糕”任重而道远。
2、财力增长有限，资金调度十分困难。由于财政收入总量小，税收收入多为共享税，县级税收收入比重小，地方可用财力有限，财政自给能力弱。1-6月，中央级、省级共享收入同比分别增长70.3%、95.3%,县级收入只增长54.8%,由此可见财政收入增长对可用财力的增加作用有限。加之省财政今年调整了税收返还比例，由上年的70%调整为28%，仅此一项，1-6月减少资金存量2580万元，另外省厅今年收紧了对省直管县资金的调度，我县由以前月均调度1000万元，减少到月均500万元左右，而一些重点工程项目建设资金需要保障，地方经济建设，各项民生工程的配套资金等，导致资金调度捉襟见肘，十分困难。
3、收入预算执行存在不确定因素。1-6月份，我县财政预算收入执行情况良好，但当前仍然存在一些影响后续月份收入增长的不确定因素：一是县级财源基础薄弱，上规模、效益好的骨干企业不多，财力增长缺乏支撑；二是今年上半年入库的地税收入中多为重点工程和房地产业产生的一次性税收入。据统计，上半年由彭湖高速、彭泽核电等重点工程及房地产业产生的建筑业税收共入库3621万元，但随着彭湖高速、棉船江岸护理等一些重点工程的结束，国家调控房地产政策的出台，势必对后期增收产生影响。三是享受优惠政策的企业实现的税收，对县级财力基本上没有多大的贡献，同时由于再生资源企业政策性退税，将在今后几个月消化，从而加大了下半年征收压力。
四、下半年的工作措施
今年是我县提出“三年决战工业120亿”的首战之年，从上半年财政收支运行情况看，下半年的收支形势依然严峻，各种减收增支因素影响程度将进一步加大，各部门要进一步增强做好财政工作的紧迫感和责任感。
（一）发挥财政职能，做大财政蛋糕。
一是做大做强棉纺、建材、化工、船舶四大优势产业，引进与之相关配套的产业，把经济增长点转化为财税增长源，促进财政可持续发展；二是进一步理清“资源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量资源，通过资本化运作和市场化经营，实现城市扩容、经济增长和财政增收的良性循环。三是努力加大支持经济发展力度，进一步转变财政支持经济发展的方式，巧用财税杠杆，以信用担保、财税优惠政策和财政贴息等方式促进经济发展，使经济发展的成果真正体现到财政增收上来。
（二）积极组织财政收入，确保收入目标的完成各收入征管部门一定要正确认识今年的财政收入形势，深入研究、认真应对影响收入的有利方面和不利因素，切实把组织财政收入工作列为各项工作的重中之重，进一步加大工作力度，采取积极有效措施，最大限度地降低减收因素的影响，确保完成全年收入目标任务。
（三）严格控制支出，优化支出结构。
要按照公共财政的基本要求，科学调度资金，合理安排支出，加快支出进度，确保年初预算支出的落实到位，保证支农、教育、科技等三项法定支出和社会保障资金的需要。同时，强化预算约束，加强专项资金管理，规范财政支出范围和项目，按照建设节约型政府的要求，控制和压缩一般性支出，不断提高财政资金使用效益，努力实现今年财政收支平衡。
（四）加大财政改革力度，不断加强财政管理。
一是继续推进部门预算、国库集中收付制度改革。部门预算要进一步完善基本支出定员定额标准体系，细化项目预算编制，提高预算编制的科学性、合理性和预算执行的指导性。在进一步巩固国库集中收付制度改革成果基础上，要积极探索并实施公务消费卡改革制度；二是要确保电子票据和规范津补贴二项改革的成功实施。
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