对基层政府在农信社负债情况的调研分析_银行领导到基层调研
对基层政府在农信社负债情况的调研分析由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行领导到基层调研”。
多年以来，基层政府（包括县、乡政府及行政村等）在农村信用社大量负债，长期占用农村信贷资金已成为不争的事实。这不仅影响到基层财政的正常运转和地方经济的健康发展，而且威胁到农村信用社的安全运行，并对农村金融秩序造成了不良影响。为此，本文以某某县政府机构在当地农村信用社负债为实证，分析其负债特征、风险状况、负债成因及造成的不良影响，提出
政策建议。
一、负债特征：高负债与普遍性、长期性。
据对某某县政府机构在农村信用社负债情况分析，基层政府负债具有负债金额高、普遍性高、长期存在等特征。
1、负债金额高。截止2008年6月30日，某某政府机构在农村信用社借款余额高达8,331.69万元，下欠利息1,835.15万元，占当地农村信用社“三农”贷款总额的17.4%。
2、负债普遍性高。2008年6月30日，该县诸如交通局、检察院、技术监督局、交警大队等县级部门共有18个单位在农村信用社借款2,392.39万元。全县20个乡（镇）100%在农村信用社下欠贷款，负债总额达到5,939.3万元，平均每个乡（镇）在农村信用社借款高达297万元。
按部门划分，党政部门贷款450笔，金额5,686.47万元；村级贷款1,417笔，金额1,969.3万元；中小学校贷款219笔，金额675.92万元。
3、负债存续时间长。多年以来，政府债务未有得到有效化解，基层政府只能靠不断借新还旧来维持债务循环。据调查，该县农村信用社向当地政府机构发放贷款情况为：2005年累计发放贷款1,162.8万元，占当年全部累计发放贷款额19,821万元的5.86%；2006年累计发放贷款1,698.3万元，占当年全部累计发放贷款额19,394万元的8.76%；2007年累计发放贷款1,659.3万元，占当年全部累计发放贷款额40,218万元的4.16%。2008年6月30日负债总额比2006年末增加2,124.42万元，增长25.5%。
二、风险状况：主体特殊与方式多样导致风险化解难。
政府及其部门贷款主体的特殊性，方式的多样性，决定了清收处置这类贷款的高难度，致使这类贷款风险程度高。
1、政府贷款不良率高。截止2008年6月30日，该县政府机构在农村信用社负债8,331.69万元中，按四级分类不良贷款余额达到4,897.69万元，此类贷款不良率达到58.78%，高出同期农村信用社各项贷款不良率49.84个百分点，占农村信用社全部不良贷款余额6,644万元的73.71%。按五级分类不良贷款余额达到7,856.8万元，此类贷款不良率达到94.3%，高出同期农村信用社各项贷款不良率59.8个百分点，占农村信用社同期全部不良贷款余额25,670万元的30.6%。全部政府贷款中，除交通局贷款1,080万元以公路收费权进行权利质押外，其他贷款均无有效担保抵押。
2、贷款主体特殊，使其风险难以防范。基层政府是国家政权的重要组成部分，不是一般的社会经济实体，首先是该主体对地方社会拥有绝对的控制权利，农村信用社作为社会经济细胞，一旦失去政府及其部门的支持，其运行和发展必然产生多重障碍，因此在清收政府贷款时顾虑很多，不便于依法运用强制性措施。其次是多年以来，由于基层政府财政困难，靠自身力量已无力偿化解债务，即使基层政府想作一届守信用政府，也无能为力。
3、贷款方式的多样性，使其风险难以化解。
调查资料表明：一是党政部门贷款5,686.47万元中，以党政部门名义直接贷款5,134.43万元，占90.3%，党政部门职工个人顶名贷款447.03万元，占7.9%，企业顶名财政承诺担保垫缴税款贷款105.01万元，占1.8%。二是村级贷款1,969.3万元中，村民委员会直接贷款398.21万元，占比20.22%，村民个人顶名贷款1,571.09万元，占79.78%。三是中小学校贷款675.92万元中，直接以学校名义贷款341.22万元，占50.48%，以学校职工个人顶名贷款334.7万元，占49.52%。这些贷款以政府部门直接负债或领导干部和财务人员顶贷、利用群众转贷等私贷公用，甚至由财政部门承诺担保偿还贷款等多种形式存在。这些贷款都是行政主导下的产物，在财力不足时拖欠不还或拒绝还贷是其共同的特征。由于这些贷款涉及广泛、复杂的利益关系，增大了农村信用社清收贷款的工作难度。
三、负债成因: 政权事权不对称与财力紧张。
随着经济建设步伐加快，地方政府不断加大了对经济建设的投入，地方财政负担逐步加重，出现了大量的基层政府债务，进而形成了县乡财政入不敷出，严重透支现象越来越突出，基层政府在金融机构的贷款也大幅度增加的不良现象。
1、财权与事权不对称, 前些年，乡镇、村社为
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