车间设备项目可行性研究报告(大纲及重点分析)_车间设备产能分析

2020-02-28 其他范文下载本文

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车间设备项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

一、车间设备项目可行性研究报告说明

可行性研究报告有五大用途：可用于企业融资、对外招商合作；用于国家发展和改革委(以前的计委)立项；用于银行贷款告；用于申请进口设备免税；用于境外投资项目核准。

二、车间设备项目背景分析

目前，中国经济发展面临着一些风险，必须加以重视、谨慎应对，否则可能引发系统性危机，从而对工业经济增长造成巨大影响。一是谨慎做好房地产行业调控。多年以来，房地产价格快速增长，带来了巨大的社会问题，也造成了工业经济的粗放式增长。目前，国家已经出台了一系列收紧性调控政策来抑制房价的过快上涨。下一阶段，应高度关注房地产市场的变化，避免资产价格的剧烈波动对经济造成冲击。二是谨慎应对人民币汇率的调整。目前，在外汇市场上人民币存在贬值压力，有可能会引发中国资产价格全面下跌，使得国内外资金大量流出，造成巨大的金融风险。在这种情况下，国家应加强外汇市场监管，并密切关注国内金融体系的稳定。三是谨慎防范资本市场风险。由于中国生产要素市场化改革严重滞后于产品市场改革，无论是企业、个人还是政府，对于金融市场等生产要素市场运行方式都缺乏足够的理解，尤其是在金融监管体系和安全网体系方面还存在很多不足。监管部门应高度重视当前中国金融体系面临的巨大挑战。

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尽管增加值增速放缓、盈利水平下降，但我国工业经济仍朝着形态更高级、分工更复杂、结构更合理的方向加速发展，经济平稳运行的动力有序转换。与消费相关的行业，与产业结构升级相关的行业，目前均保持着较快增长的景气状态，而资源型和资源密集型行业却面临巨大的下行压力，说明我国经济增长的动力正从过去拼资源环境、劳动成本转向创新驱动。

三、车间设备项目可行性研究报告如何编写（参考）

（一）项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积35244.28平方米（折合约52.84亩），其中：净用地面积35244.28平方米；项目规划总建筑面积39121.15平方米，计容建筑面积39121.15平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数79.48%，建筑容积率1.11，建设区域绿化覆盖率6.50%，固定资产投资强度193.17万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资11823.32万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的86.33%；流动资金1616.22万元，占项目总投资的13.67%。在固定资产投资中建筑工程投资3518.63万元，占项目总投资的29.76%；设备购置费2939.82万元，占项目总投资的24.86%；其它投资费用3748.65万元，占项目总投资的31.71%。

项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入13048.00万元，总成本费用9885.73万元，税金及附加55.14万元，利润总额3162.27万元，利税总额3676.89万元，税后净利润2371.70万元，达纲年纳税总额1305.19万元；

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达纲年投资利润率26.75%，投资利税率31.10%，投资回报率20.06%，全部投资回收期6.49年，提供就业职位229个，达纲年综合节能量23.16吨标准煤/年，项目总节能率22.31%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

（二）项目建设必要性分析

准确认识、深入认识、全面认识新常态下的新趋势、新特征、新动力，是做好今后经济工作的重要前提。新常态之新，意味着不同以往，意味着我国经济发展的条件和环境已经或即将发生诸多重大转变，经济增长将与过去30多年10%左右的高速度基本告别，与传统的不平衡、不协调、不可持续的粗放增长模式基本告别，增长从高速转为中高速，动力从要素驱动、投资驱动转向创新驱动；新常态之常，意味着相对稳定，这一稳定是更高水平的稳定，是经济结构不断优化升级、增长质量加快“上台阶”的稳定。因此，新常态绝不只是增速降了几个百分点，更是增长动力的转换和发展质量的提升。

到2020年，战略性新兴产业发展要实现以下目标：产业规模持续壮大，成为经济社会发展的新动力。战略性新兴产业增加值占国内生产总值比重达到15%，形成新一代信息技术、高端制造、生物、绿色低碳、数字创意等5个产值规模10万亿元级的新支柱，并在更广领域形成大批跨界融合的新增长点，平均每年带动新增就业100万人以上。

附录：车间设备项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）

第一部分车间设备项目总论

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一、车间设备项目背景

（一）车间设备项目名称

（二）车间设备项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）车间设备项目的主管部门

（五）车间设备项目建设内容、规模、目标

（六）车间设备项目建设地点

二、车间设备项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对车间设备项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、车间设备项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）车间设备项目产品市场前景

（二）车间设备项目原料供应问题

（三）车间设备项目政策保障问题

（四）车间设备项目资金保障问题

（五）车间设备项目组织保障问题

（六）车间设备项目技术保障问题

（七）车间设备项目人力保障问题

（八）车间设备项目风险控制问题

（九）车间设备项目财务效益结论

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（十）车间设备项目社会效益结论

（十一）车间设备项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对车间设备项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的车间设备项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分车间设备项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明车间设备项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及车间设备项目开展的支撑性条件等等。

一、车间设备项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）车间设备项目发起人以及发起缘由

二、车间设备项目建设必要性

（一）之所以我国能够成为“世界工厂”，很大程度上基于两个原因：一是我国“人口

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红利”带来的劳动力成本优势有利于劳动密集型产业的形成；二是发展初级阶段人们向往致富的愿望极为迫切，追求速度与规模，但也导致了对资源、环境、能耗等问题的认识不足。当下，需要正视的是我国“人口红利”正在逐渐消失，环境问题也日益成为无法承受之重。如此背景下，中国制造要寻求转型升级，就必须在方向、重点等关键环节探索规划全新的应对之策并且及时推进予以落地实施。

（二）……

（三）……

（四）……

三、车间设备项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

（三）技术可行性

（四）模式可行性

（五）组织和人力资源可行性

第三部分车间设备项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个车间设备项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到车间设备项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依

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据。

第四部分车间设备项目产品规划方案

一、车间设备项目产品产能规划方案

二、车间设备项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

第五部分车间设备项目建设地与土建总规

一、车间设备项目建设地

南阳市将加快建设先进制造业强市，推动南阳制造向南阳创造转变、南阳速度向南阳质量转变、南阳产品向南阳品牌转变,实现先进制造业大市向制造业强市的历史性跨越。发展目标：到2020年，全市先进制造业增加值占规上工业增加值比重，由目前的38%提升到60%以上，年均增长15%以上。其中战略性新兴产业占规上工业比重由目前的11%提升到30%以上，国家级高新技术企业100家以上。通过几年的建设，实现整车梦，建设全国光电产业基地，建设国家新能源示范市和全国光伏领跑者基地，建设全国纺织服装生产基地，建设全

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省智能制造示范市。力争到2020年，新增首台（套）重大智能制造装备及生产线10个左右。全市智能装备占装备制造业产值比重达到20%以上。新增使用工业机器人350台（现有工业机器人100多台），全市规模以上工业企业20%实现自动化、数字化制造。建成智能制造工厂6个，智能车间12个，国家两化融合管理体系贯标试点企业10家。建好“3311”产业体系。“33”是指以高端装备、电子信息、新能源为代表的三大战略引领产业和以纺织服装、生物医药、绿色食品为代表的三大传统优势产业。“11”是指一批新兴增长产业和一批生产性服务业。

二、车间设备项目土建总规

（一）车间设备项目厂址及厂房建设

（二）土建总图布置

1、平面布置。列出车间设备项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造车间设备项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造车间设备项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

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（三）场内外运输

（四）车间设备项目土建及配套工程

1、车间设备项目占地

2、车间设备项目土建及配套工程内容

（五）车间设备项目土建及配套工程造价

（六）车间设备项目其他辅助工程

第六部分车间设备项目环保、节能与劳动安全方案

在车间设备项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对车间设备项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设车间设备项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、车间设备项目环境保护

（一）车间设备项目环境保护设计依据

（二）车间设备项目环境保护措施

（三）车间设备项目环境保护评价

二、车间设备项目资源利用及能耗分析

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（一）车间设备项目资源利用及能耗标准

（二）车间设备项目资源利用及能耗分析

三、车间设备项目节能方案

（一）车间设备项目节能设计依据

（二）车间设备项目节能分析

四、车间设备项目消防方案

（一）车间设备项目消防设计依据

（二）车间设备项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、车间设备项目劳动安全卫生方案

（一）车间设备项目劳动安全设计依据

（二）车间设备项目劳动安全保护措施

第七部分车间设备项目组织和劳动定员

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在可行性研究报告中，根据车间设备项目规模、车间设备项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、车间设备项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、车间设备项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

第八部分车间设备项目实施进度安排

车间设备项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。车间设备项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设车间设备项目到车间设备项目达到正常生产这段时期，这一时期包括车间设备项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将车间设备项目实施时期每个阶段的工作环节进

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行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

第九部分车间设备项目财务评价分析

一、车间设备项目总投资估算

车间设备项目可行性研究报告总投资估算

二、车间设备项目资金筹措

一个建设车间设备项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。车间设备项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设车间设备项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）车间设备项目筹资方案

三、车间设备项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

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四、车间设备项目财务评价说明

五、车间设备项目总成本费用估算

车间设备项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）车间设备项目投资现金流估算

车间设备项目可行性研究报告投资现金流估算

（二）车间设备项目资本金现金流估算

车间设备项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设车间设备项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对车间设备项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对车间设备项目经济评价指标的影响，以确定车间设备项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分

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析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视车间设备项目情况而定。

第十部分车间设备项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设车间设备项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断车间设备项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设车间设备项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察车间设备项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设车间设备项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断车间设备项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把车间设备项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（车间设备项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察车间设备项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

车间设备项目可行性研究报告财务净现值

（二）财务内部收益率（FIRR）

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财务内部收益率是指车间设备项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使车间设备项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映车间设备项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，车间设备项目可行。

（三）投资回收期Pt 投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据车间设备项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明车间设备项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则车间设备项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）车间设备项目投资收益率ROI 车间设备项目投资收益率是指车间设备项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与车间设备项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

（五）车间设备项目投资利税率

车间设备项目投资利税率是指车间设备项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与车间设备项目总投资的比率，计算公式

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为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100% 投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，车间设备项目在财务上可考虑接受。

（六）车间设备项目资本金净利润率（ROE）

车间设备项目资本金净利润率是指车间设备项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与车间设备项目资本金(EC)的比率。车间设备项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用车间设备项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是车间设备项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑车间设备项目取舍的重要依据。建设车间设备项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算车间设备项目对国民经济的净贡献，评价车间设备项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据车间设备项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的车间设备项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对车间设备项目的社会

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效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分车间设备项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分车间设备项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对车间设备项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：