仓库专项审计_仓库审计

仓库专项审计由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“仓库审计”。

珲春紫金多金分公司 2015年度仓库管理专项审计报告

一、引言：

按照公司2015年度内部审计的计划安排，2015年7月8-17日监察审计处对公司仓库管理进行专项审计，审计目的：保证存货账目真实，准确，完整；财务帐表与实物核对相符。审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对物资接货验收管理；物资仓储管理；闲置库存物资管理；仓储工作考核进行专项审计。

二、审计发现与建议：

1、物资接货验收管理方面审计发现：

（1）物资验收时采购员没有到位，造成仓管员对物资申报人不明确，造成物资申报人自己找物资。

注：按集团物资管理制度：物资验收采购员必须到位。

2、物资仓储管理方面：（1）三防管理：

（a）防火管理：目前仓库消防栓没有接上；没有消防水源。（b）防盗管理：监控设备没有人看管，进出人员无登记。（c）防腐管理：对腐工作不够重视，化学试剂管理不规范。注:严格按照安全规范做好三防工作。（2）盘点管理:月、季、度年度盘点无记录；

2015年7月9日对仓库进行盘点存在问题：（a）仓库台账不完整：存在寄存物资无记录；（b）出入库记录不及时：造成库存与实物不符；（c）仓管员平时盘点少对物资存放不熟；（3）出库管理：

（a）出库程序不正确：先出库后补领料单审批；（b）出库没有及时销账；

（4）退库管理：以寄存代替退库；

（5）闲置物资管理：没有按规定进行库龄管理；（6）内部管理：人员离职和请长假移交无清单；

3、仓储工作考核方面：

（1）建立仓管员培训制度加强学习物流管理知识；（2）建立完善仓管员考核制度做到帐实相符，日清月结；（3）建立完善库存日报表，月报表等及时提供给相关部门；

三、审计总结：

此次审计获得市场部的全力配合，发现了一些问题不该存在的问题，要求市场部确实加强仓库的管理，对上述存在问题逐项限期整改。对整改情况将进行跟踪，在后续审计中无整改将对相关责任人进行处罚。

珲春紫金矿业监察审计室

2015年7月17日