4[1][1].税务筹划教学大纲_税务筹划课程教学大纲

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《税务会计与税务筹划》课程教学大纲

一、课程基本信息 课程代码：（按教务管理网课程统一编号填写。宋体，小四，下同）课程名称：税务会计与纳税筹划

课程英文名称：Taxt Accounting and Taxt Planning 学时/学分：51学时/3学分 开课系（部）：工商管理系

先修课程：税法，经济法，财务会计，财务管理 面向对象：公司理财专业

二、课程性质与目标

课程性质：本课程是公司理财专业的一门专业方向选修课，是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上，通过对企业组织结构，筹资形式，投资方向及财务管理制度的设计等途经，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的学科。

课程目标：通过该课程的教学，使学生较全面地了解和掌握税收筹划的基本理论，基本方法和增值税，消费税，营业税，企业所得税等主要税种的税收筹划方法。提高学生运用税务筹划的理论知识，谋划减轻企业纳税负担的能力，为今后从事税务筹划工作打下坚实的基础。

三、理论教学基本内容及学时分配(一)第一章总论（6学时）

教学基本内容：

1.税收筹划的概念、特点、原则、目标、动因和意义 2.税收筹划的程序、步骤和基本技术 3.税收筹划的经济制度分析

教学重点和难点：税收筹划的概念、特点、原则和基本技术

（二）第二章税收负担与税收成本（3学时）

教学基本内容： 1.税负理论 2.税负转嫁 3.税收成本

教学重点和难点：税负转嫁

(三)第三章流转税的税务筹划（9学时）

1.流转税概述

2.增值税的税务筹划 3.消费税的税务筹划 4.营业税的税务筹划

教学重点和难点：增值税和消费税的税务筹划

(四)第四章所得税的税务筹划（6学时）1.所得税概述

2.纳税人身份的税务筹划 3.税前扣除项目的税务筹划 4.所得税税率的税务筹划 5.所得税税额的税务筹划6.转让定价的税务筹划

教学重点和难点：税前扣除项目的税务筹划

(五)第五章其他税种的税务筹划（3学时）1.财产税的税务筹划

2.资源占用税的税务筹划 3.行为税的税务筹划

教学重点和难点：财产税的税务筹划

(六)第六章企业投资的税务筹划（6学时）1.企业组织形式的税务筹划

2.企业投资结构的税务筹划 3.企业投资规模的税务筹划 4.企业投资决策的税务筹划

教学重点和难点：企业投资决策的税务筹划

(七)第七章企业筹资与经营的税务筹划（6学时）

1.企业筹资方式的税务筹划 2.企业资本结构的税务筹划 3.企业租赁的税务筹划

4.企业产销决策的税务筹划 5.企业财务成果的税务筹划

教学重点和难点：企业筹资方式和资本结构的税务筹划

(八)第八章企业特殊问题的税务筹划（6学时）1.企业汇总纳税的税务筹划

2.企业债务重组的税务筹划 3.企业并购的税务筹划 4.企业分立的税务筹划 5.企业清算的税务筹划

教学重点和难点：企业汇总纳税的税务筹划

(九)第九章国际税务筹划（3学时）1.国际税务筹划概述

2.跨国公司组织形式的税务筹划 3.跨国公司经营活动的税务筹划 4.国际金融业务的税务筹划 5.电子商务的税务筹划

教学重点和难点：跨国公司经营活动的税务筹划

四、实验教学内容与学时分配

（一）长江公司综合税负纳税筹划案例分析（3学时）

五、教学方式

本课程根据不同的教学内容，针对学生特点，灵活运用多种教学方法，引导学生积极思考，乐于实践，努力提高教学效果。

1.导入启发教学：以经济热点、现实问题、专家讲座等导入教学，引发学生兴趣。

2.案例教学：采用案例教学，将案例分为引导案例、教学案例和阅读分析案例三类。引导案例放在每个模块前，通过引导案例，引发学习兴趣，明确学习任务，让学生思维由被动变主动；教学案例放在每个模块的课堂教学中或课堂教学后，老师讲解和学生学学、做做相结合，以此锻炼学生的操作技能；阅读分析案例放在每个模块后，由学生单个或分组进行，老师下发案例后，学生先阅读、思考、讨论和分析，最后教师点评。

3.实践教学：通过讨论、辩论使学生主动参与成为课堂主体，培养学生综合理解和思辨能力；通过社会实践调研，培养学生实务操作和动手能力。

4.多维教学（筹划理论、筹划实务、筹划案例、专家讲座、税法宝典、课后习题、相关阅读等多维教学手段，使课堂不再单调，学习更加灵活）

六、考核方式

考核方式：本课程考核方式为考试。成绩评定

成绩评定采用百分制。本课程成绩采用期末考试与平时成绩相结合的方式进行综合评定，最终成绩由以下二个部分组成：第一部分：期末考试成绩占总成绩的70％；第二部分：作业成绩及平时检测占总成绩的30％。

推荐使用教材

1.盖地.企业税务筹划理论与实务（第二版）[M].大连:东北财经大学出版社.2009 2.盖地.税务筹划[M].北京:高等教育出版社.2006 3.杨志清.庄粉荣.税收筹划案例分析[M].北京:中国人民大学出版社.2001 4.盖地.税务筹划[M].北京:高等教育出版社.2003 5.尹音频，刘科.税收筹划[M].四川:西南财经大学出版社.2003 6.方卫平.税收筹划[M].上海:上海财经大学出版社.2001 7.Selective Readings for Tax Planning，Compiled by Chen Xiao 8.Taxes and Busine Strategy: A Planning Approach，Myrons S.Scholes and Mark A.Wolfson，Prentice Hall

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