财务管理简答题_财务管理简答题答案

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现金的成本及其与持有额之间的关系

1.持有成本：指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益(机会成本)。

2.转换成本：指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。

3.短缺成本：指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。

企业财务活动的具体表现有？

企业的财务活动具体表现为企业筹资、投资、日常运营、收益分配这一系列活动，具体分析如下：（1）筹资，企业筹资是指企业通过各种渠道，采用各种方式筹集企业所需资金。因为资金筹集而产生的资金收支，便是由企业筹资而引起的财务活动，是企业财务管理的主要内容之一。（2）投资，投资是指企业通过购买内部所需资产或者购买各种有价证劵进行投资。

（3）资金运营，企业的资金运营是企业为满足日常营业活动而垫支的资金。其周转与生产经营周期具有一致性。（4）资金分配，企业的资金分配有广义和狭义之分，广义的分配是对收入的分配，即包括补偿生产经营中发生的耗费，上缴国家税金，提取盈余公积及分配投资者利润，狭义的投资分配仅对净利润的分配。

企业关系的含义是什么，企业存在哪些基本的财务关系？

企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系称为企业财务关系。

（1）企业与投资者（所有者）之间的财务关系。这种关系是指投资者向企业投入资金，企业向投资者支付投资报酬所形成的经济关系。

（2）企业与受资者之间的财务关系。是指企业对外投资所形成的经济关系

（3）企业与债权人之间的财务关系。是指企业向债权人借入资金，并按合同按时支付利息和本金所形成的经济关系。企业与债权人的财务关系在性质上属于债务债权关系。

（4）企业与债务人之间的财务关系。是指企业将资金购买债券、提供借款、或商业信用等形式，借给其他的企业和个人所形成的经济关系。企业与债务人的关系体现的是债权与债务关系。

（5）企业与往来客户之间的财务关系。企业与供货商、企业与客户之间的关系：主要是指企业购买供货商的商品或劳务以及向客户销售商品或提供服务过程中形成的经济关系。

（6）企业与税务机关之间的财务关系。是指税务机关作为社会管理者通过收缴各种税款的方式与企业形成的经济关系；这种关系体现了一种强制和无偿的分配关系。

（7）企业内部各单位之间的财务关系。是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品和劳务所形成的经济关系。这种在企业内部形成的资金结算关系，体现了企业内部各部门之间的利益关系。

（8）企业与职工之间的财务关系。是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。