厂区借用.预支和报销费用_借用费用报销申请

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厂区借用.预支和报销费用支出的相关规定

厂区有关部门，现将公司现金支出有关规定作出进一步强调和完善，自下达之日执行：

1.厂区从公司财务预借周转金用于厂区费用应急垫支周转，不作为公司财务实际确认支出。每次借用时由厂区财务提出书面申请经公司总经理签字批准后方可借用（急需时可微信申请批准，公司财务凭纸质截图办理周转金借出手续）。会计处理分录：

借：其他应收款--厂区xxx(借款人姓名）

贷：银行存款或库存现金

周转金不足时及时到公司财务审批报销或将合法有效的原始单据安全的转交财务相关人员审核转销借款。会计处理分录：

借：相关支出科目

贷：其他应收款--厂区xxx(原借款人姓名）

2..每次借用周转金限额暂定5000元。临时急需大额支出事项导致周转金不足时及时申请补充借用，用后及时凭合法有效的原始单据到财务核销该事项的补充借款。

3.报销程序为：提出申请--总经理批准--定期或不定期持合规单据交财务审核报销（费用由李丽审核签字--小仓库由张慧审核签字--曲会计检查签字--刘会计确认支出签字），借款人可以按核销的金额申请补充周转借款。

合规单据是指：发票和附属单据齐全，单据来源和格式合规，支出事项明确，经办人签字等要件齐全。包含但不限于：招待费发票后附饭店点菜单且由招待人签字并注明招待事项；定额发票要附明细单据；接受服务要注明事项并有相关科室签字。

4.报销费用同时核销借款的两个必备要件：第一是公司规定使用的原始凭证：按有效性依次递减分别为增值税专票.普票.可以理解的二联单。一律不得使用白条！（此条同样适用于小仓库入库和大仓库）；第二是总经理签字批准。

5.财务审核不合格的单据原件退回借款人由借款人自行处理。对于已经报销的不合格凭单，按照财务审核顺序依次承担相应责任，或按过失责任分担相应责任。

6.厂区小仓库和大仓库的资金支出单据也照此规定执行。抄报：公司董事长 公司总经理

抄送：厂区刘总 厂区财务贾会计 小仓库 大仓库

公司财务部

2017年

3月

6日