[原创]出纳工作流程 (出纳员)_出纳员工作流程

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[原创]出纳工作流程（出纳员）

出纳的工作：

总的来说，出纳的工作就是“资金收、付、存业务和资金管理”。资金包括：现金、票据等有价证券、银行存款。

（1）资金收付、存款、票据兑现等银行结算业务。

（2）资金帐务处理（现金帐、银行帐等）。

（3）资金对帐和盘点：帐面余额与库存现金、银行对帐单的核对。

（4）资金保管：现金、票据等有价证券的安全保管工作。

使用系统的具体工作：

1.日常工作：现金、票据、银行转帐等方式的收款、付款、存款和票据兑现，及其对应的资金帐务处理。注：出纳员不应手动创建日记帐分录，而要通过收款、付款、存款、汇票管理等功能自动创建日记帐分录。

2.日清月结：

（1）日清：每日做好日常的现金盘存工作，确保帐实相符。

（2）月结：

____*编制和打印现金日记帐、银行日记帐月报表。

____*收到银行对帐单应三日内对帐完毕（外部对帐），对未能平衡对帐项进行打印以编制银行存款余额调节表。

注：银行存款余额调节表的作用是：仅用于对帐后说明不符的帐项和原因。调整未达帐项不用体现在会计帐上，银行存款余额调节表可做为银行存款帐户的附列资料保存。