财务处出纳员工作标准_出纳工作流程及标准

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财务处出纳员工作标准工作内容和要求

1.1办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经理、副经理、总会计师，经办人、部门领导及领导签字，由计算机制单并审核，经审核无误办理收付款项业务。对于重大的开支项目，必须经过财务处长、总会计师或经理审核签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

1.1.1库存现金不得超过银行核对的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

1.1.2严格控制签发空白支票。如因特殊情况需签发，不填金额的转账支票时必须在支票上写明收款单位名称、款项用途，签发日期，规定期限和报销期限，并由领用支票人在专设登记薄上签字，逾期未用的空白转账支票，要及时收回销毁，不得将空白支票交给其它单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保持。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续，同时登报声明作废。

1.2登记现金和银行存款日记账。根据已往办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余款，现金账面余额，要同实际库存的现金核对相符，银行存款的账面余额，要及时与银行对账单核对，月末要编制“银行存款余额”调节表，使账面余额与对账单上余额，调节相符，对未达账款，要及时查询。

1.2.1要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行账户出租出借，给任何单位和个人办理结算。

1.3出纳员一般不得监管其它工作。

1.4保管库存现金和各种有价证劵。对于现金和各种有价证劵，一定要保证其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。2 责任和权限

2.1办理现金收付和银行结算业务，严格执行国家有关现金管理和银行结算制度的规定。并对未能执行规定造成损失或问题的负责。

2.2登记现金和银行日记账，随时掌握银行存款余额，对签发空头支票造成损失或失误负责。

2.3保管库存现金和各种有价证劵，要确保其安全和完整无缺。对因疏忽、麻痹造成的丢失等问题承担责任。

2.4保管空白收据和空白支票。对空白支票必须严格管理，专设登记薄，认真办理领用注销手续。对因疏忽造成的丢失负责。

2.5有权拒绝接受手续不完整的报销单据。

2.6有权拒绝不合理领用空白支票。

2.7有权拒绝套取现金和出卖账户。