增值税申报表附表一中需填写红字发票数据_红字发票如何填申报表

增值税申报表附表一中需填写红字发票数据由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“红字发票如何填申报表”。

附表一中需填写红字发票数据，为负数不能保存报表，怎么处

理？

2015-11-07 14:49 收藏：2

企业有红字发票时，根据省局业务处规定，企业需按规定逐月申报抵减，网上办税平台对附表一的第9列、第10列保存时校验不可为负。省局规定申报填写方法如下：

1.冲减红字发票后销售额大于等于零的，纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额；

2.冲减红字发票后销售额小于零的，纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类，分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额，其中小于零的销售额，进行零申报，当期未冲减完的，下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的，人工强行比对通过。

3.红字发票冲减销售额有余额的，纳税人应填写红字发票冲减销售额台账，报主管税务机关备案，以便下期继续冲减。