企业所得税年度纳税申报报送资料清单_纳税申报附送资料清单

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企业所得税年度纳税申报报送资料清单

查帐征收企业

一、《年度纳税申报表（A类）》及其附表以及申报表客户端。

二、《企业年度关联业务往来报告表》

二、企业会计报表及附注和财务情况说明书。

三、备案事项相关资料和税务机关要求报送的其他资料：

1、股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度。国有及国有控股企业还须提供国资、人力资源和社会保障等部门工资薪金总额核定表。

2、1-12月份劳动保险缴费通知单以及住房公积金汇缴单。

3、往年提取职工福利费、职工教育经费并有余额的，须提供本年度使用情况的帐簿复印件。

4、提取工会经费的，须提供工会出具的《工会经费拨缴款专用收据》。

5、有不征税收入的，需提供有关财政拨款、纳入财政预算管理的政府批文。

6、有减免税项目的，须提供企业所得税优惠审批结果通知书或企业所得税优惠备案结果通知书复印件；

7、有股权投资转让损失及其他财产损失的，属于需审批才能税前扣除的，须提供税务机关审批结果通知书；属于在经营活动中因销售、转让、变卖资产发生的财产损失，各项存货发生的正常损耗以及固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理发生的财产损失，须填写有

关财产损失税前扣除审核明细表并报送确认损失的有关说明及帐务处理的记帐凭证供税务机关审核备案；

8、有公益型捐赠支出的，需提供《接受公益性捐赠专用收据》或《行政事业性收费收据》；

9、有技术开发费加计扣除的，需向税务机关进行立项登记，取得项目登记号。加计扣除时另须提供⑴享受企业所得税优惠申请表（包括研发项目登记号信息）；⑵委托研发项目受托方提供的研发费用支出明细情况；⑶集中开发项目研发费决算表、费用分摊表和实际分享收益比例等资料；⑷研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料；⑸税务机关需要的其他资料。

10、房地产开发企业当年开发产品完工的，须提供完工情况备案表及有关机构的税务鉴证报告。

11、外省市分支机构已缴税款的，需提供外省市分支机构的完税凭证。

12、其他要求报送资料。

核定征收企业

1、企业所得税年度纳税申报表（B类）。

2、核定征收企业收入总额明细表。

3、申报表客户端。

4、2008年度会计报表。

5、符合小型微利企业的，另需填写小型微利企业所得税优惠申请表，并提供非国家限制或禁止行业说明。