网上申报操作手册(地方税费(含契税、耕地占用税)、社保费、残障金申报) [0901]_契税申报操作手册流程

网上申报操作手册(地方税费(含契税、耕地占用税)、社保费、残障金申报) [0901]由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“契税申报操作手册流程”。

厦门电子地方税务局办税服务厅

网 上 申 报 操 作 手 册

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申报地方税费——正常申报 ★

申报地方税费——代扣代缴 ★

申报印花税——正常申报 ★

申报印花税——代扣代缴

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申报个人所得税（参看《个税申报操作手册》）★

申报企业所得税——季度申报 ★

申报企业所得税——年度申报

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申报企业所得税——月份申报（定率申报）★

申报契税 ★

申报耕地占用税 ★

申报社保费

★ 申报残疾人就业保障金 ★

申报数据查询和数据删除

一、在浏览器的地址栏键入“厦门地税”网站域名：http://www.daodoc.com或网络实名“厦门地税”，选择回车键，进入厦门电子地方税务局主页。

二、点击“厦门地税”网站首页左列上方的“办税办社保大厅”图标或横栏“纳税服务”图标，进入“办税办社保大厅”登录页面

三、选择登录窗口，输入正确的用户名及口令，点击“确认”进入“网上办税办社保大厅”,CA用户可选择使用CA认证证书登录（注，目前CA认证暂停）。

四、根据要申报的项目内容，选择对应的菜单项目进入申报界面。

进行地方税费申报的纳税人，点击“电子申报－>纳税申报”菜单项，进入“纳税申报”界面；进行个人所得税申报的纳税人，点击“电子申报－>个人所得税申报”菜单项 ；进行社保费申报的纳税人，点击“电子申报－>社保费申报”菜单项 ；进行残疾人就业保障金申报的纳税人，点击“电子申报－>残疾人就业保障金申报”菜单项；进行 契税申报的纳税人，点击“电子申报－>契税申报”菜单项；进行 耕地占用税申报的纳税人，点击“电子申报－>耕地占用税申报”菜单项。纳入房地产税管理的企业，请登录“房地产税管理－房产税、土地使用税申报”进行申报；纳入建安管理的企业，按建安项目申报时请登录“建安管理－项目申报”进行申报。

五、进入“纳税申报管理”页面，其中印花税、企业所得税、土地增值税、定税申报等按对应的项目进行申报，其他税种（个人所得税、契税、耕地占用税除外）的申报在地方税费栏进行申报。以下按顺序对各类项目的申报操作进行说明。

（一）申报地方税费——正常申报

1、在“申报地方税费”一栏，点击“正常申报”，进入申报录入界面。

2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）

3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“>>”按钮选择输入税种税目；

③ 税款所属期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式输入； ④ 输入税率时，请以小数格式输入，不能以百分数格式输入；

⑤如有减免的，审批减免应填写减免税文书号码；非审批减免，应选择有关减免说明。⑥如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。

⑦当申报税种为“营业税”或“文化事业建设费”时，需录入营业额。如存在“可扣除营业额”的，也应填写。⑧当申报税种为“营业税”，或申报税种税目为“消费税、增值税的城建税”时，界面会显示“是否一并申报附加费”的提示，纳税人可根据需要勾选申报。

（提醒：随增值税、消费税附征的“城建税”、“教育费附加”、“地方教育附加”如有减免或抵扣项目的，应逐条单独申报。）

4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格（如果有选择一并申报地方税费的话，下方也会逐条将地方税费申报记录显示出来）。

5、纳税人可继续录入申报数据，重复第3、4项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。

6、对下表中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删除”对应的该行记录，再重新填写添加。

7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功（如下图)，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。

8、点击“返回申报首页”按钮，系统返回至纳税申报界面。

（二）申报地方税费——代扣代缴

1、扣缴义务人申报代扣代缴税款时，在“申报地方税费”一栏，点击“代扣代缴（除个人所得税以外税种）”，进入申报录入界面。

注意：代扣代缴个人所得税和印花税的申报不在本项目内操作。

2、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报地方税费——正常申报”相同。

（点击查看“申报地方税费——正常申报”的操作过程）

（三）申报印花税——正常申报

1、在“申报印花税”一栏，点击“正常申报”，进入申报界面。

2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）

3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“>>”按钮选择税目；

③ 税款所属期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式输入；

④ 如采用核定征收的，应录入计税收入额和核定比例，系统自动计算。

⑤ 如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。

4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格。

5、纳税人可继续录入申报数据，重复第3、4项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。

6、对下表中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删除”对应的该行记录，再重新填写添加。

7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。

（四）申报印花税——代扣代缴

1、扣缴义务人申报代扣代缴的印花税，在“申报印花税”一栏，点击“代扣代缴”，进入申报录入界面。

2、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报印花税——正常申报”相同。（点击查看“申报印花税——正常申报”的操作过程）

（五）申报个人所得税（略。具体请参看个人所得税申报操作手册

（六）申报企业所得税——季度申报

1、在“申报企业所得税”一栏，点击“季度申报”，进入申报界面。

2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）

3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“∨”按钮选择税目；

③ 税款所属期按“ 年第 季度”的格式输入； ④ 税率以百分数格式输入；

234、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。

（七）申报企业所得税——年度申报

企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行：

一、纳税人填报年度申报主表及其系列附表；

二、系统审核各张报表的表内关系；

三、系统审核各张报表的表间关系；

四、审核通过的，生成申报表，提交完成年度企业所得税申报。

具体操作如下——

1、在“申报企业所得税”一栏，点击“年度申报”，进入年度申报 操作界面。

2、填写年度申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。

273、逐份在线填录：

（1）在线录入每次只能录入一份申报表数据，在录入申报表数据前，请慎重选择申报类型和税款所属期，一旦选定并录入申报表数据后，通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期，系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据，因此，请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后，再更改申报类型和税款所属期。

应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民办事业单位三种。

应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、28 停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

（2）选择填录完整后，点击“进入填写”，进入各表列表页。

（3）点击各表后面的操作项“录入申报表”，可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写《成本费用明细表》。（4）在线填录报表自身带有计算功能，凡红色部分属系统自动计算的部分，不可以人工修改。

表格下方有“显示填表说明”按钮，可以用于对照查看填表说明。

（5）按上述步骤将年度申报主表及各附表一一填写完整。

32（6）点击“审核”，对各表间关系进行审核。如审核不通过，会直接显示错误信息。如审核通过的，则显示“审核成功，请进入申报”。

（7）点击“进入申报”，可看到系统生成的申报表。

纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。

（如对申报数据有疑义或发现错误的，不要在此环节提交申报。而应重新修改年度申报主、附表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误 后再确认提交申报。）

4、批量上传

（1）同上述第3点第（1）小点，慎重填选申报类型和税款所属期间。

（2）点击“导出申报模板”，选择“保存”，导出空表模板。

36（3）在模板上将各主附表数据填写完整。其中蓝色为填写栏。各表都附有表间关系说明，填写时应注意本表关系和表间关系都符合公式要求。

选择不同的表格时，点击最下面一行所显示的附表名称进行切换。按要求将所有表格填写完整后，存盘退出。

（4）将填写完整的excel模板文件上传。

登录“企业所得税年度申报－批量上传”页面，点击“浏览”，选中填好的文件，点击“上传”。

系统显示文件上传成功并提示应留意查看批量文件处理情况。

（5）返回批量上传页面，点击“查询上传文件”，进入查看批量文件处理情况页面。

点击“查询”，查看批量文件处理情况。如批量文件审核无问题的，则审核状态显示“审核通过，可以进行年度申报

（点击进入年度申报）”，可继续进行下一步的申报动作。

如批量审核有问题的，显示“表内关系审核不通过”或“表间关系审核不通过”，点击可查看具体出错信息。

纳税人可以针对出错信息逐条修改完善批量模板并再次上传，直到系统显示“审核通过，可以进行年度申报”。也可以进入逐份填录页面，在线修改。

（6）审核通过的，点击“进入年度申报”，可查看到系统生成的申报表。

纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。

（如对申报数据有疑义或发现错误的，应重新修改年度申报表，直到最终确认所产生的年度申报表数据无误。）

使用技巧：批量上传主要是为了方便上报各种附表所提供的一种手段，因此在实际应用中可以灵活结合加以应用。网站提供了空表格式下载，也同时提供了已填报表格式下载（即可以下载当前已填写好数据的所有表格文件）。对于审核错误较多的，可以下载已填报文件后，在excel文件直接修改后重新上传，提高工作效率。对于审核错误少的，则可以直接通过“逐份录入”功能，单独对某张表格进行修改补充。

5、年度申报数据查询

网站提供“年度申报表（含主、附表）查询”和“网上纳税申报数据查询或删除”功能。登录年度申报首页可以看到菜单项。

“年度申报表（含主、附表）查询”可查询历史申报过的各套年度申报表明细。

“网上纳税申报数据查询或删除”则跟其他申报的查询原理是一样的，主要用于申报完成后，可查询查看申报结果。或者发现申报数据错误的时候，在税务机关未对数据进行转换处理之前，可以自行删除申报数据并重新进行申报。需注意的是，删除后，将回退到全空状态，需重新上传或填报主附表，并按上述流程重新完成年度申报程序。

（八）申报企业所得税——月份申报（定率申报）

采用核定（定率）征收的纳税人，日常选择“月份申报”，按月申报企业所得税。部分企业（如房地产企业）可能存在分别核算须同时进行“月份申报”和“季度申报”的情况，具体按实际情况而定。

1、在“申报企业所得税”一栏，点击“月份申报”，进入申报界面。

442、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）

3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写。

②按“∨”按钮选择“所得税行业”。如果所得税行业备选项为空，则说明当前在征管系统不存在有效的定率批文，具体请与税管员联系。

③如果个人所得税与企业所得税一并采用定率征收的，在本申报表上“是否一并申报个人所得税”选择“是”，可一并进行申报个人所得税；如果仅核定征收企业所得税的，应注意选择“否”，避免多申报个人所得税。

454、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格。

465、对下表中的记录进行审核，如发现错误，可点击“修改”或“删除”对该行记录进行删改。

6、如果存在多项要申报的，可重复上述2-5步骤，继续在上面填写申报内容，确认添加到下表。

7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。

申报完成后，在申报首页“申报数据查询或删除”那里点查询，可查看到申报记录。

同时，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。

8、发现申报错误的，在税务机关尚未进行数据转换前，可自行删除原申报记录并重新申报。

（具体查看“纳税申报数据查询或删除”功能说明）

六、契税申报

点击“电子申报－>契税申报”菜单项，进入“契税申报”页面。

契税申报分为两大类:一是企业自行申报；二是房地产企业代收代缴申报（分别提供逐户申报和批量申报功能）。

一般企业有发生土地房屋权属转移需要进行契税申报的，登录“企业自行申报”，填写契税申报表，选择缴税帐号，确认提交申报即可完成申报事项。

房地产企业替业主代收代缴契税进行申报的，登录“房地产企业代收代缴申报”。（1）如果代收代缴业主户数不多的，日常一搜集到业主信息后，即可进入“代收代缴申报”，在网站上逐户填写土地房屋权属转移申报信息。待要集中申报缴税时，再进入该菜单项，查询出已录入的信息，一并勾选进行申报即可。

48（2）代收代缴业主户数较多的，可进入“代收代缴批量申报”，下载批量模板文件（excel文件）进行填写。填写完成后，将批量文件上传，同时要注意跟踪查询文件处理情况：①上传文件显示“处理成功”的，即申报完成。②上传文件显示“未处理成功”的，则表示未申报成功。可点击查看“不成功明细”，查看不能申报成功的原因，重新对批量文件进行修改正确后再上传。

契税申报成功后，在契税申报首页点击“申报数据查询”，可以查看申报数据和明细信息。

一、一般企业自行申报（本单位纳税人自行申报契税）

1、选择“企业自行申报”，进入页面。

点击“新增”，录入土地房屋权属转移的相关申报信息。点击“保存”。

需注意的是：跟契税的计算有关的字段主要是：合同签订时间、权属转移类别、权属转移面积（㎡）、核定或成交单价（元/㎡）、计税金额、是否为个人首次购买普通住房。

其中是否为个人首次购买普通住房在权属转移类别选择“房屋买卖——普通住宅——个人购买普通住宅”且合同签订时间为“2008-11-1至2009-12-31期间”时才会作为必选项，纳税人应根据实际情况选填，系统会根据已录入的数据自动进行计算。