会计公式整理1_会计公式

2020-02-28 其他范文下载本文

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报表中存在的问题

资产负债表公式

1、货币资金期末数（B4）

QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月)+ QM(“1012”,月)1001 库存现金银行存款其他货币资金

2、应收帐款期末数（B5）

QM(“1122”,月)

应收账款

3、其他应收款期末数（B6）QM(“1221”,月)

其他应收款

4、存货期末数（B7）

QM(“1403”,月)+QM(“1405”,月)+QM(“5001”,月)原材料库存商品生产成本

6、固定资产期末数（B8）

QM(“1601”,月)

固定资产

7、减：累计折旧期末数（B9）QM(“1602”,月)

累计折旧

8、固定资产净值期末数（B10）QM(“1601”,月)-QM(“1602”,月)固定资产累计折旧 B8-B99、无形资产期末数（B11）

QM(“1701”,月)

无形资产

10、资产合计期末数（B12）

11、短期借款期末数（D4）

QM(“2001”,月)

短期借款

12、应付账款期末数（D5）

QM(“2202”,月)

存入保证金

13、应交税费期末数（D6）

QM(“2221”,月)

应交税费

14、应付利息期末数（D7）

QM(“2231”,月)

应付利息

15、负债合计期末数（D8）

QM(“2001”,月)+QM(“2202”,月)+QM(“2221”,月)+QM(“2231”,月)

短期借款存入保证金应交税费应付利息

16、实收资本期末数（D9）

QM(“4001”,月)

实收资本

17、未分配利润期末数（D10）

QM(“4103”,月)+QM(“4104”,月)

本年利润利润分配

18、所有者权益合计期末数（D11）

QM(“4001”,月)+QM(“4103”,月)+QM(“4104”,月)

实收资本本年利润利润分配

D9+D1019、权益合计期末数（D12）

利润表公式

1、一、营业收入本月数（C4）

fs(6001,月,“贷”，年)+fs(6051,月,“贷”，年)

主营业务收入其他业务收入

2、减：营业成本本月数（C5）

fs(6401,月,“借”，年)+fs(6402,月,“借”，年)

主营业务成本其他业务成本

3、营业税金及附加本月数（C6）

fs(6403,月,“借”，年)

营业税金及附加

4、销售费用本月数（C7）

fs(6601,月,“借”，年)

销售费用

5、管理费用本月数（C8）

fs(6602,月,“借”，年)

管理费用

6、财务费用本月数（C9）

fs(6603,月,“借”，年)

财务费用

7、二、营业利润本月数（C10）

fs(6001,月,“贷”，年)+fs(6051,月,“贷”，年)-fs(6401,月,“借”，年)-fs(6402,月,“借”，年)-fs(6403,月,“借”，年)-fs(6601,月,“借”，年)-fs(6602,月,“借”，年)-fs(6603,月,“借”，年)

C4-C5-C6-C7-C8-C98、加：营业外收入本月数（C11）

FS(“6301”,月,“贷”，年)

营业外收入

9、减：营业外支出本月数（C12）

FS(“6711”,月,“借”，年)

营业外支出

10、三、利润总额本月数（C13）

fs(6001,月,“贷”，年)+fs(6051,月,“贷”，年)-fs(6401,月,“借”，年)-fs(6402,月,“借”，年)-fs(6403,月,“借”，年)-fs(6601,月,“借”，年)-fs(6602,月,“借”，年)-fs(6603,月,“借”，年)-FS(“6301”,月,“贷”，年)-FS(“6711”,月,“借”，年)

c10-c11-c1211、减：所得税费用本月数（C14）

fs(6801,月,“借”，年)

所得税费用

12、四、净利润本月数（C15）

货币资金表公式

1、库存现金期初数（C4）

QC(“1001”,月)

库存现金

2、银行存款期初数（C5）

QC(“1002”,月)

银行存款

3、合计期初数（C6）