募投项目之可研报告_募投项目可研报告
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上市募投项目可行性研究报告
1、上市募投项目可研报告要求
根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号要求，撰写准上市企业的募投项目可行性研究报告；撰写募投可研报告的唯一准则就是证监会对准备上市的企业规则要求，募投项目可行性分析结论方面不能有任何瑕疵。根据上市资料申报的规则或要求，对准上市企业进行科学分析和严密论证，撰写高品质的募投可研报告。上市募投项目可行性研究需要与公司未来发展战略相结合。
按国家规定，编写上市可行性研究报告需要相应行业工程咨询资格（如图所示），该资格由国家发展和改革委员会审核颁发，资格等级有甲级、乙级、丙级。
2、上市募投项目可研报告意义
（1）证监会会依据募投项目的必要性和可行性分析结果做出判断是否成功过会。
（2）投资者会根据企业的募投项目来判断企业的投资价值和增长潜力。
（3）券商编制的招股说明书中的绝大部分内容都需要来自可行性研究报告，以可行性研究报告中的公司所在行业情况、项目市场情况、项目技术情况、项目效益情况为依据进行编写。
（4）特别对于需要环评的上市项目，在编制环评时，需要提供项目可行性研究报告。
（5）可行性研究报告用于当地发改委或经贸委项目备案。
3、上市募投项目可研报告特点
针对我国证监会对上市公司可行性研究报告编写的关注特点，上市募投项目可行性研究报告编写具有如下特点：
（1）产业发展政策必须分析全面，可满足有关审核、备案部门对项目政策符合性分析要求。
（2）市场分析必须准确、可靠，可用于编写招股说明书的行业背景基础资料，满足我国证监会对上市公司项目市场前景和盈利预测的要求。
（3）技术工艺说明准确，满足我国证监会对上市公司项目技术成熟可靠的要求。
（4）募集资金估算编写准确、规范，募集资金金额可靠，投向选择可以满足中国证监会对上市公司项目投向的要求。
（5）项目效益分析严格按照国家发改委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》进行预测分析。
4、上市募投项目可研报告内容
针对化工项目的建设特点和有关上市可行性研究报告的要求及特点，可行性研究报告主要包括17个章节内容：（1）总论（2）市场需求预测（3）产品方案及生产规模（4）工艺技术方案（5）原材料及动力供应（6）建设条件和厂址方案（7）公用工程和辅助设施（8）节能分析（9）环境保护（10）消防（11）职业安全卫生（12）公司组织和劳动定员（13）项目实施计划（14）投资估算及资金筹措（15）财务评价（16）风险分析（17）研究结论
募投项目可行性研究报告
(2011-11-21 17:40:35)转载标签：
可行性报告
杂谈 ▼
募投项目：
是指企业通过IPO或再融资募集来的资金投产的项目，简称募投项目。募投项目的设计应充分考虑证监会关于募集资金运用的要求、市场前景、产品技术含量、对环境的影响、与公司现有实际管理能力、销售能力的匹配等。募投项目可行性研究：
必须从系统总体出发，对技术、经济、财务、商业以至环境保护、法律等多个方面进行分析和论证，以确定建设项目是否可行，为正确进行投资决策提供科学依据。项目的可行性研究是对多因素、多目标系统进行的不断的分析研究、评价和决策的过程。它需要有各方面知识的专业人才通力合作才能完成。
中商情报网拥有行业内最为丰富的数据库、一流的市场调查和行业分析能力、高素质的复合型人才以及丰富的上市公司可行性研究报告编写经验，编撰的募投项目可行性研究报告对外兼顾项目备案审批、上市、融资等三个方面，对内具有确定新盈利点、提升管理水平、拓展市场等作用。【目录】
募投项目可行性研究报告基本框架: 第一章 项目概览
第二章 募投项目背景及投资必要性 第三章 项目建设单位介绍 第四章 市场分析 第五章 产品方案 第六章 技术方案 第七章 主要原、辅材料 第八章 项目建设条件
第九章 工程建设方案与总图布置 第十章 人力资源管理
第十一章 项目节能与合理利用方案 第十二章 环境保护与劳动安全 第十三章 项目发展目标 第十四章 项目实施进度安排 第十五章 建设投资估算 第十六章 项目财务评价 第十七章 项目风险分析及控制措施 第十八章 项目综合评价 第十九章 附件
募投项目立项备案实务
IPO或再融资募集而来的资金进行投产的项目。根据《国务院关于投资体制改革的决定》（以下称“《决定》”）中的相关规定，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益的角度进行核准。其他项目无论规模大小，均改为备案制。因此政府在企业经济产能扩大的过程中，视其项目的具体情况，对其采取核准制或备案制。而作为拟上市企业投资建设的项目——募投项目的备案成为了企业在上市前重要的一个环节。
募投项目为何要备案
要了解项目备案的原因，就必须知道发改委规定项目立项的初衷。发改委是各级政府的经济综合主管部门，担负着经济运行分析和宏观调控的职责，而投资项目建设恰恰是经济运行中重要的载体之一。虽然投资体制改革后，政府充分放权给企业，不再干扰企业决策，但也不是完全不管。因此在企业决策过程中，必须首先符合国家宏观产业政策的要求和市场准入规则，这是项目立项的最终目的。国家会通过发改委的立项来具体分析近期资金投向和经济运行状况，从而确定企业是否可以立项。所以说，项目立项是国家保证经济运行正常必不可少的环节。
项目立项程序与项目的单位属性（含业务范围、人员编制）、用地性质、资金来源、功能用途等方面有关，因此企业需提供情况说明及相关支撑文件，再按有关政策办理。通常情况下，立项的手续分备案、核准与审批三大类。审批制是政府投资类项目所走的程序。核准制是企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目所需经过的程序，其主要的法律依据是《政府核准的投资项目目录》（以下简称《投资目录》）、《企业投资项目核准暂行办法》。而备案制是指企业不使用政府性资金投资《投资目录》以外的项目，除国家法律法规和国务院专门规定禁止投资的项目以外，实行备案管理的程序。所以，项目备案是立项程序的一个分类，是项目立项中环境最宽松的类别之一。
因企业募集资金必须有明确的投向，募投项目的投资规模、产能产量、效益、可行性等情况都要在招股书中详细说明。拟上市企业提交IPO申请的文件中也要求提交募投项目在当地发改委等机关的备案文件和环评批复。企业上市后，募投项目也不能随意变更，募集资金要专户储存，专款专用。所以，募投项目作为企业的投资建设项目，需要视项目的具体情况，通过政府的核准或备案规定。
募投项目不一定非要到省发改委进行备案。募投金额的数量可到不同层级发改部门备案（各个地方都有权限划分的文件）。有些地方企业的技术改造项目是经济委员会或经济贸易委员会审批或备案的。但如果涉及到固定资产投资，则需到发改委备案。IPO募投项目如何立项，或者如何备案，要视具体情况而定，因为这涉及到拟上市公司募投项目的性质以及各地方政府对募投备案的不同规定。
不同地方政府的备案制度差异
2004年7月，国务院颁布了“国发[2004]20号文”《国务院关于投资体制改革的决定》（以下称“《决定》”）等文件，指出对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。其中，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改为备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。备案的具体实施办法由省级任命政府自行制定。
地方政府投资主管部门根据《中华人民共和国行政许可法》、《决定》及其附件《政府核准的投资项目目录》的规定，纷纷制定了适用本行政区域范围内的投资项目备案规定。各地备案的流程管理基本类似，首先按照属地原则到建设项目所在地区县发展和改革部门办理立项备案手续，然后依据《项目备案通知书》，办理规划、土地、施工、环保、消防、市政、质量技术监督、设备进口和减免税确认等后续手续。
由于经济水平的差异、地方政府机关设置不同，投资项目核准职能在政府部门间分配有所不同。现主要就北京市、上海市、广东省、江苏省、浙江省等经济发达地区的投资项目管理相关规定作简单的介绍。
1、北京市关于投资项目管理的规定
北京市关于投资项目管理体制的基本原则是，对于《投资目录》规定由省级政府投资主管部门核准的项目，由北京市政府投资主管部门核准。由地方政府投资主管部门核准的项目，其中涉及跨区县的项目，由市政府投资主管部门核准；其他企业投资项目，按照《北京市政府核准的投资项目目录细则（2004年本）》的规定分别由市及区（县）政府投资主管部门核准。
2、上海市关于投资项目管理的规定 上海市发展改革委、上海市经济委员会、区(县)投资主管部门以及上海市政府确定的机构为上海市企业投资项目主管机关。其中，上海市经济委员会主管工商领域投资项目，上海市政府确定的机构（包括外高桥保税区管委会、张江高科技园区管委会、化学工业区管委会、临港新城管委会、洋山保税港区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、国务院批准在上海设立的出口加工区管委会）及浦东区投资主管部门主管其所属区域内投资项目，上海市发展和改革委员会主管前述投资项目以外的投资项目。
3、江苏省和浙江省关于投资项目管理的规定 江苏省和浙江省关于投资项目管理权限的分配相似，其投资项目主管部门为发展和改革部门和具有技术改造投资管理职能的经贸部门，其中，发展和改革部门负责核准基本建设类项目、经贸部门负责核准技术改造类项目。
4、广东省关于投资项目管理的规定
广东省投资项目主管部门包括发展和改革部门和经贸部门两类，其中，基本建设投资项目和非工业、交通、商业领域技术改造投资项目由各级发展和改革部门核准，工业、交通、商业领域技术改造投资项目由各级经贸部门核准。
综上所述，为了顺利通过政府备案审批和IPO上市，拟上市企业需要对备案引起足够的重视，针对不同地方政府的要求，采取有效的方法。企业可以聘请专业的IPO咨询机构撰写募投项目可行性研究报告，从而达到对内提升企业的管理水平，拓展市场规模，对外有利于项目备案审批、上市融资等内外兼顾的效果。
企业IPO时信息披露要真实、准确、完整，切忌过分夸大。对于募集资金运用需要重点关注所投项目是否用于主业、是否已经获得相关部门备案、批准。
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