融资内部控制管理_内部控制融资
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融资内部控制管理暂行办法
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2010-07-1
5上海南汇发展（集团）有限公司
融资内部控制管理暂行办法（试行）
第一章 总则
第一条 目的为加强上海南汇发展（集团）有限公司（下称“集团公司”）及其成员企业融资管理，规范融资操作，防范金融风险，提高融资效率，降低融资成本，使融资工作具有计划性和可控性，特制订本办法。
第二条 释义
（一）本办法所指融资是指集团公司和集团成员企业根据实际资金需求情况，通过银行等相关金融机构，所开展的各项直接融资或间接融资业务。
（二）本办法的适用范围为集团公司和集团成员企业的融资借款行为。
（三）本办法中“集团公司批准”是指集团公司总经理在被授权范围内或集团公司党政领导班子批准。
第二章 融资管理的原则
第三条 严格按照年度预算进行融资管理的原则
（一）集团公司及集团成员企业于每年初拟定全年融资预算，由集团公司计划财务部汇总、经集团公司总经理办公会审议，并经集团公司党政领导班子审核后，报浦东新区国资委审定。
（二）在浦东新区国资委审定的全年融资预算范围内，集团公司及集团成员企业应根据实际资金需要，综合考虑融资渠道、成本、效率及风险等因素，合理安排融资计划与方案，确保资金供给。
（三）集团公司及集团成员企业超出浦东新区国资委审定的全年融资预算范围外的融资需求，须另行提交集团公司党政领导班子审核，并报经浦东新区国资委审定后方可予以实施。新区政府指令集团公司及集团成员企业在全年融资预算范围外承担的融资任务除外。
第四条 严格控制负债比例的原则
集团公司及集团成员企业资产负债比例原则上不得高于70%，以防出现资金风险。
若集团公司资产负债比例超过70%，则新增融资需报经集团公司党政领导班子会审批。若集团成员企业资产负债比例超过70%，则新增融资需上报集团计划财务部审核，经集团公司分管领导、总经理审批同意后方可予以操作。
第五条 确保流动性、控制融资成本的原则
集团公司及集团成员企业开展融资业务或进行融资管理，应以加强流动性管理作为重要原则。
在确保流动性的基础上，努力降低融资成本，原则上不超过市场同类项目融资成本的平均水
平。
第三章 融资管理的职能界定
第六条 融资业务审批权限
（一）在集团公司总经理被授权范围内，集团公司总经理对集团公司具体的融资业务具有审批权。超出集团公司总经理被授权范围的融资业务，则应当提交集团公司党政领导班子审议，实行集体决策，并形成会议纪要。如按规定须上报浦东新区国资委审批的融资业务，则按相应程序办理。
（二）集团成员企业的融资业务由按其内部有关程序进行审批。超出集团成员企业审批范围的融资业务，则按有关程序上报集团公司审批。如须上报集团公司党政领导班子审核或浦东新区国资委审批的融资业务，则按相应程序办理。
第七条 融资管理的职能部门分工
集团公司计划财务部一科负责融资工作的前台交易，二科负责后台结算及相关技术支持，实行不相容岗位分离制度。内审部门对融资工作的全过程实施监督和核查，具体融资业务最终由集团公司批准后实施。
（一）计划财务部一科是集团公司融资工作具体操作与协调的职能科室，同时也是对集团成员企业融资工作管理与指导的职能科室。具体负责对整体融资环境的分析，融资方案与计划的编制和设计，合作伙伴的比选，融资业务的操作与实施、融资业务台帐编制与统计、对集团成员企业融资工作的管理与指导等。计划财务部二科是集团公司融资工作后台管理与协办的职能科室。具体负责对帐户、资金结算、会计核算、帐务核对等管理。同时，对融资工作中遇到的财务、税务等问题提供技术支持。计划财务部直接对集团公司分管领导、总经理负责。
（二）内部审计部门是集团公司融资工作的监督和审查部门。具体负责对融资台帐、贷款合同、交易原始单据和会计账目进行审查核对，若发现融资运作过程中存在风险，应及时与计划财务部进行联系。内审部门直接对集团公司分管领导、总经理负责。
集团成员企业应参照集团公司设立相应的职能部门或职能岗位，对融资工作进行严格管理与风险控制。
第四章 融资管理的具体规定
第八条 前期管理
（一）融资预算的编制
集团公司相关业务部门在编制本部门年度经营计划时，应同时编制具体项目的资金需求和使用计划，由计划财务部汇总。
集团成员企业在编制企业年度财务预算同时，应统筹考虑本企业的实际情况，编制企业年度资金需求和使用计划，并报集团公司计划财务部汇总。
计划财务部根据集团公司和集团成员企业总体资金需求和使用计划，统筹编制年度融资预算，经集团公司审核后，提交集团公司党政领导班子审议，并报浦东新区国资委审定。
（二）融资业务的谈判
融资业务的合作对象应选择信誉好、有实力的金融机构。计划财务部根据融资需要，负责前期与相关金融机构就具体融资业务的合作进行谈判与沟通，以寻求合适的运作平台，优化融资结构，降低融资成本。
（三）融资方案的确定
计划财务部在经浦东新区国资委审定的融资预算范围内，根据具体的项目或流动资金需求，拟订相应的融资方案，包括但不限于融资渠道的选择、合作伙伴的比选、融资期限及担保方式的安排、融资成本的设定、还款来源的保障等要素。
融资方案须报集团公司分管领导、总经理审核确定后予以操作。
第九条 期间管理
（一）融入资金应根据融资方案确定的用途，制定资金使用计划，规范资金的使用方向。
（二）相关融资合同签订后，计划财务部一科负责保管并对主要的合同信息逐笔登记，并定期与计划财务部二科进行核对。办公室负责合同存档备案。
（三）计划财务部二科应于每笔融资发生后10个工作日内，负责收集相关凭证或单据，并定期与计划财务部一科进行核对。
（四）如融资合同约定集团公司需定期披露相关信息或提供相关资料的，由计划财务部负责协调，集团公司其他的职能部门或集团成员企业应提供必要的技术支持。
（五）计划财务部一科于每季度结束前15个工作日，对负债的利息部分进行统计，报计划财务部复核，确保按时安排利息支付。
（六）内部审计部门定期或不定期的对集团公司融资业务的整个流程进行检查，以防相关风险。
第十条 到期管理
（一）计划财务部负责对集团公司到期负债制定统一的还款计划，确保按合同约定履行还款义务。
（二）对于每一笔到期负债，计划财务部一科应于负债到期日前20个工作日落实或明确还款来源，并按集团公司相关规定制作还款单据，于负债到期日前3个工作日提交计划财务部二科。
（三）计划财务部二科根据一科提交的还款单据，按期进行还款操作。计划财务部二科应于每笔负债到期日后10个工作日内，负责收集相关凭证或单据，并定期与计划财务部一科进行核对。
第十一条 融资担保管理
参照浦国资委[2006]60号文件执行。
第五章 保密事项
第十二条 保密事项
集团公司财务信息、融资决策方案以及融资业务的相关操作资料，均属集团的商业秘密，未经集团公司批准，任何人不得对外披露。
第六章 附则
第十三条 适用范围
集团所属企业应参照本办法制订相应的融资管理办法。
第十四条 解释权
本办法由集团公司计划财务部负责解释。
第十五条 实施日期
本办法自2010年7月15日起实行。
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