临时贷款现场检查方法及技巧_现场检查方法及技巧

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表内授信 ── 企业贷款

临时贷款

业务说明

临时贷款是指银行为满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性的物资采购资金需求，以对应的产品（商品）销售收入和其他合法收入等作为还款来源而发放的短期贷款。期限在 3个月（含）以内。

业务申请条件: 除了符合《贷款通则》的规定和银行信贷政策要求外，向银行申请临时贷款的借款人应同时符合下列条件：

1．生产经营活动符合国家产业政策、外汇管理政策； 2．借款申请人应符合银行信贷管理对客户的有关要求； 3．生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理； 4．拥有法定的资本金，有合理的自有营运资金。

业务操作流程

受理贷款申请

客户向银行提出临时贷款申请，并提交相关材料： 1．申请人提供的资料 ①临时贷款申请书；

②企业营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本、公司章程及董事会决议、法人代表证明及身份证、法人代表授权委托书、贷款卡（密码）或贷款证、验资报告、经审计的近期财务报表；

③与借贷合同相关的经济合约。2．保证人提供的资料

①企业营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本、公司章程、法人代表证明及身份证、法人代表授权委托书、贷款卡（密码）或贷款证、验资报告、经审计的近期财务报表；

②保证人同意承担连带保证责任、且同意与贷款行签订保证合同的承诺； ③设有董事会机构的，应出具含相关内容的董事会决议。3．抵（质）押人提供的资料

①企业营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本、法人代表证明、验资报告、贷款卡（密码）或贷款证；

②抵（质）押人同意与银行签订抵（质）押合同的承诺函； ③抵（质）押物的清单、价值评估文件、物权权属证明文件； ④设有董事会机构的，应出具含相关内容的董事会决议。

贷前调查

经办银行客户经理在收到借款人的申请资料后，应对所提供的有关资料进行调查核实。调查报告内容：

1．信贷业务的担保方式、贷款方式、贷款金额、贷款期限、贷款利率等； 2．临时贷款用途、额度需求的合理性分析。根据借款申请人的生产规模、经营特点、发展计划等，测算其正常、合理的资金需求，说明借款申请人申请贷款的目的，是季节性、临时性的资金需求。分析现有流动资金的来源构成，分析资金需求增加的367

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

原因，借款申请人的支付能力；

3．法律问题。说明业务在合同、担保、承诺、政府法规等方面是否存在需要解决的法律问题；借款申请人有无卷入重大诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等；

4．风险防范。分析借款申请人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款申请人在生产经营过程中存在的行业、市场、经营等风险，管理层的重视态度，已经采取或准备采取的措施及效果；拟采取降低或规避风险的应对措施。

贷时审查

银行对临时贷款做合规性审查。主要审查内容： 1．借款人是否符合临时贷款的借款资格和条件；

2．借款人和信贷业务经办人提供的资料是否完整、合规；

3．借款人（保证人）的客户评价及信用等级评定结果是否合理准确； 4．抵押人、抵押物、出质人和质押物（权利凭证）的落实（估价）情况。

贷款审批

依据信贷授权权限规定及信贷管理制度规定的审批程序审批临时贷款，超过本级权限的，报有权行审批。

贷款发放

签定借款合同、担保合同或抵押合同，办理相关合同的公证及其登记手续，向客户发放贷款。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1．检查方法: ①查阅有关临时贷款业务的制度、流程、管理办法； ②查阅岗位责任制，岗位分工情况；

③将现有的临时贷款业务的制度、流程、管理办法与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。

2．风险提示：

①未建立相关临时贷款业务的制度、流程、管理办法； ②未建立岗位责任制；

③现有的临时贷款业务的制度、流程、管理办法中部分内容与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符；

④未及时完善、修改相关临时贷款业务的制度、流程、管理办法。

授权管理

1．检查方法：

①查阅各级授权书、转授权书；

②查阅临时贷款借据，与授权书对照。2．风险提示：

①未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；

②对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权不全面、不完整； ③超授权办理贷款；

④未及时调整授权、转授权权限。

368 表内授信 ── 企业贷款

基础工作

1．检查方法：

查阅临时贷款档案资料。2．风险提示：

①档案资料不齐全； ②贷款合同要素不全；

③贷款台账与会计账数据不符。

风险管理

风险识别

1．检查方法：

查阅临时贷款档案资料。2．风险提示：

①抵质押物权属不明、共有人没有书面同意书；

②抵质押物价值确定不合理、没有经过权威机构评估；

③抵质押物没有保险、保险单过期、保险第一受益人没有设定为贷款银行； ④抵质押物没有办理登记手续或手续不齐全造成抵质押无效； ⑤没有单位董事会或股东会同意抵质押、担保的书面决议； ⑥临时贷款长期使用；

⑦担保单位不具有担保资格。风险控制

1．检查方法： ①查阅贷款批复； ②查阅贷款调查报告； ③查阅贷后检查资料；

④查阅抵质押、担保管理有关资料。2．风险提示：

①对重要岗位人员未实行定期不定期轮换和强制休假制度； ②在办理抵质押、担保手续之前发放贷款；

③抵质押物数量不足，没有达到批复要求的抵质押率； ④抵质押物管理不规范；

⑤贷前调查部分内容分析不充分（资信、用途、抵质押物、担保、可行性分析、临时性因素等）；

⑥贷款时有关内容审查不细致（合同要素及有效性、贷款有关资料齐全真实性、抵质押担保手续合法有效等）；

⑦贷后检查不全面，不能及时准确地反映贷后实际情况（用途、抵质押物管理、担保单位、临时性等）。

风险评估

1．检查方法：

查阅临时贷款资料，了解实际风险及损失情况。2．风险提示：

①未对不良贷款进行提前预测、预警；

②未对不良贷款制定及时有效的催收计划及措施； ③未对损失进行预测；

④未对不良贷款责任人进行责任追究。

合规性

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

对借款人的资格审查

1．检查方法：

调阅信贷档案资料，审查企业申请资料和评级资料。2．风险提示：

①为严重亏损企业发放贷款；

②为信用等级不符合要求的企业发放贷款。贷款投向

1．检查方法：

调阅贷款明细账、贷款档案、会计传票。2．风险提示：

①直接或间接通过向与自己业务往来密切的企业发放贷款，挪作他用； ②将贷款投资于非自用不动产； ③将贷款投资于股票买卖业务。关系人贷款

1．检查方法： 调阅贷款档案。2．风险提示：

向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。

监督检查

1．检查方法：

调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。2．风险提示：

①业务管理部门未建立定期检查制度；

②业务管理部门检查频率、范围、深度不够充分； ③业务管理部门对查出问题没有适当处理；

④业务部门对稽核提出的问题、建议没有积极整改。

检查依据

1．《中华人民共和国银行业监督管理法》； 2．《中华人民共和国商业银行法》； 3．《中华人民共和国担保法》；

4．《贷款通则》； 5．《金融企业会计制度》； 6．《商业银行内部控制指引》； 7．《贷款风险分类指导指引》； 8．《商业银行授权、授信管理暂行办法》； 9．《商业银行实施统一授信制度指引》； 10．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》； 11．《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》； 12．《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》； 13．《关于禁止商业银行资金违规流入股票市场的通知》； 14．《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》； 15．《商业银行信息披露办法》； 16．《金融违法行为处罚办法》。

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业务操作流程图

客户申请材料客户经理受理、调查负责人核查(前台业务部门)尽职审查授信审批程序是否需要上级行审批上级行授信审批程序有权人审批签定贷款协议提供申请材料会计部门审核材料办理放款手续客户资金进入指定账户信贷与会计部门核对信贷档案归档信贷与会计部门收回本金、利息客户及担保人信贷部门跟踪检查出问题采取保全措施 371

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

现场检查流程图

机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全临时贷款管理制度内控有效性临时贷款业务台账会计报表、总账与贷款分户账账表、账账是否相符会计、信贷对账登记薄信贷、会计是否定期对账抽样授权管理风险管理与合规性（信贷、会计）授信管理临时贷款业务档案基础管理信贷管理是否到位风险管理风险管理是否到位合规性反映贷款用途资料企业存款分户账贷款用途是否合理贷款是否被挪用相关业务传票本息是否及时收回内审报告及整改报告风险管理与合规性（内审）

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