出口转内销_出口转内销怎么做

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出口转内销，增值税发票跨月抵扣，办理地点：退税科。出口退税申报截止日后30天内办理。

1、填写出口退税申报系统里的“出口货物转内销证明申请书”。所属期：转内销月份。

序号：自“1”起。

编号：不填。

项号：不填。

转内销原因：如“未按期核销”。

发票开票日期：增值税发票开票日期。

销货发票号：出口发票号。

商品代码、名称：报关单上的商品代码，自动带出名称。

单位：自动带出。

发票号码：代码不填。

购货发票号：增值税发票代码+号码。

分批批次：如不分批则不填。

内销数量、内销金额、内销税率、内销税额按增值税发票信息填。

备注不填。

输入信息后，保存。点击设置标志，设置申报标志为“1”。

回到菜单，“退税正式申报”—“打印单证申报数据”—选择“打印到EXCEL”，打印后填写填写经办人、负责人姓名，表格左上角加盖公章。需正本一份。生成单证申报数据软盘，携带软盘到机审柜台机审。

2、填写“外贸企业视同内销征税货物进项税额抵扣证明”，经办人、负责人签字，左上角加盖公章。正本一式三份。

3、填写“出口视同内销货物单票对应情况表”，出口计量单位、数量可与增值税发票统一，填表人签字，写日期，左上角加盖公章。正本一式三份。

4、增值税发票认证月份的认证清单，标出抵扣的发票和要开抵扣证明的发票，带原件审查，交复印件一份。

5、认证月份的增值税申报表附表二，携带原件核查，交复印件一份。

6、出口报关单原件。

7、增值税发票抵扣联原件。

8、出口形式发票原件（加盖公章）。

软盘机审通过后，税局打出“出口转内销证明”，将以上原件和复印件交退税专管员及主管科长签字后，把单据带回机审柜台。柜台在“外贸企业视同内销征税货物进项税额抵扣证明”上加盖退税科公章，返回盖章的抵扣证明正本2份，“出口视同内销货物单票对应情况表”2份。一份抵扣留底，一份交税局（申报所）。凭此表在申报期填写增值税附表二11行“外贸企业进项税额抵扣证明”，抵扣进项税。

填写增值税申报表附表一第4行，计算销项税，并做相关帐务调整处理。参考资料：实务