银行从业《公司信贷》全真机考试卷_银行从业个人贷款机考
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2013年银行从业《公司信贷》全真机考试卷(1)
一、单项选择题(以下各小题所给的四个选项中只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。共90小题，每小题0．5分，共45分)
1、下列关于抵押物转让的说法，错误的是（）。A．在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未告知受让人转让物已经抵押，则转让行为无效
B．在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未通知银行，则转让行为无效 C．抵押权应与其担保的债权分离而单独转让
D．抵押人转让抵押物所得的价款，应向银行提前清偿所担保的债权 答案： C 系统解析： 试题解析：抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。故选C。
2、在衡量目标区域流动性状况时，通常选取的指标不包括（）。A．存量存贷比率 B．资产周转率 C．流动比率
D．增量存贷比率 答案：B 系统解析： 用于衡量目标区域流动性状况的指标主要是和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率。
3、下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是（）。A．公司的借款需求一般是单方面的B．借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款
C．借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款
D．借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念 答案：D 系统解析： 借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。
4、某公司欲转让其拥有的某固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则（）。A．该公司的收入增加50万元 B．该公司利润将增加50万元
C．该公司资本公积金将增加50万元 D．该公司盈余公积金将增加50万元 答案：C 系统解析： 试题解析：法定财产重估增值应计入资本公积金，该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，因此应计入资本公积金。故选C。
5、（）可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。
A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 答案： B 系统解析： 企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。
6、诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向（）申请采取财产保全措施。A．人民法院 B．当地银监会 C．银行总行
D．当地人民银行 答案：A 系统解析： 试题解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。故选A。
7、下列关于项目建设条件的说法，正确的是（）。A．主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件
B．内部条件是指拟建项目的人力、物力、财力资源条件 C．外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件 D．人力资源是指项目建设所需管理人员的来源 答案： B 系统解析： 项目建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件，A选项错误。拟建项目的人力、物力、财力资源条件是内部条件中的物力资源条件，C选项错误。人力资源是指技术力量和劳动力的来源以及人员培训方案等情况，D选项错误。故选B。
8、损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为（）。A．收入→利润总额→毛利润→净利润 B．毛利润→营业利润→利润总额→净利润 C．营业利润→毛利润→利润总额→净利润 D．营业利润→利润总额→毛利润→净利润 答案：B 系统解析： 损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为毛利润→营业利润→利润总额→净利润。故选B。
9、呆账核销后进行的检查，应将重点放在（）上。A．检查呆账申请材料是否完备 B．检查呆账申请材料是否真实 C．检查整个核销过程中有无纰漏 D．核实债务人与担保人的财务状况 答案： B
系统解析： B呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。
10、公司发放红利并不是合理的借款需求，原因在于（）。A．公司股息发放的压力很大
B．公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要
C．定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法满足未来发展速度下的红利支付 D．公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利 答案：C 系统解析： 如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。故选C。
11、下列情形中，可能导致长期资产增加的是（）。A．季节性销售增长 B．长期销售增长 C．资产效率下降 D．固定资产扩张 答案：D 系统解析： 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。故A、B、C选项不符合题意。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。故D选项符合题意。
12、损失类贷款就是（）发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。A．大部分 B．全部
C．大部分或者全部 D．小部分 答案： C 系统解析： 损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。故选C。
13、在抵押担保中，抵押物价值（）所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。A．等于 B．小于 C．大于
D．大于或等于 答案：C 系统解析： 在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。参见教材P198。
14、季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（）融资渠道。A．季节性负债 B．季节性资产 C．间接融资 D．直接融资 答案： A 系统解析： A季节性负债增加包括应付账款和应计费用。故选A。
15、应包含项目可行性研究报告批复及其主要内容的贷前调查报告为（）。A．商业银行固定资产贷前调查报告 B．银行流动资金贷前调查报告 C．担保贷款贷前调查报告 D．抵押贷款贷前调查报告 答案： A 系统解析： A［解析］商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑧担保情况；⑨银行从项目获得的受益预测；⑩结论性意见。
16、对于拒不履行生效的法律判决书的，银行向人民法院申请强制执行的期限为（）年。A．2 B．3 C．5 D．8 答案： A 系统解析： 对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2年。
17、盈利能力是（）。
A．区域管理能力和区域风险高低的最终体现 B．通过总资产收益率来衡量 C．通过贷款实际收益率来衡量
D．盈利能力较强，通常区域风险相对较高 答案：A 系统解析： 盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。故选A。
18、速动资产包括以下哪项资产?（）A．应收账款 B．存货 C．预付账款 D．待摊费用 答案：A 系统解析： A存货、预付账款、待摊费用属于流动资产，不属于速动资产。故选A。
19、通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。A．盈利 B．现金流入 C．现金流出 D．资金短缺 答案： D 系统解析： 通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能
够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。20、（）是客户税前净利润与资产平均总额的比率。A．资产收益率
B．所有者权益收益率 C．存款周转率 D．现金比率 答案： A 系统解析： 资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，其计算公式为：资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100%。
21、历史成本法的重要依据是（）A．审慎的会计准则 B．匹配原则 C．及时性原则 D．准确性原则 答案： B22、下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?（）A．银行不得擅自使用抵债资产
B．抵债资产在处置时限内不可以出租 C．抵债资产收取后原则上不能对外出租
D．抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式 答案：B 系统解析： B抵债资产在处置时限内可以暂时出租。故选B。
23、净现值法中，较难确定的是（）。A．利率 B．收益率 C．贴现率 D．回报率 答案：C 系统解析： 贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而，净现值法虽从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。
24、某公司2009年初拥有摹资产8500万元，总负债4500万元，公司2008全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A．3．25% B．4% C．7．24% D．8．99% 答案：D 系统解析： 根据题中信息可得：该公司的净资产=总资产一总负债=8500—4500=4000（万元）.ROE=净利润/净资产=600/4000=0.15；红利支付率=股息分红/净利润=270/600=0.45，留存比率=1一红利支付率=1—0.45=0.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR/（1一ROE×RR）=0.15×0.55/（1—0.15×0.55）=0.0899，即为8.99％。
25、下列贷款不能归为次级类的是（）。A．同一借款人对其他银行的部分债务已经不良
B．借新还旧
C．借款人分立以恶意逃废银行债务，本金已经逾期 D．重组后的贷款仍然逾期 答案： D 系统解析： D重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类，不能归为次级类。故选D。
26、某公司欠银行贷款本金5000万元，利息600万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备6000万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对这笔抵债资产的处理是（）。
A．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理
B．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后退还给贷款人
C．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴国库
D．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴上一级银行 答案：A 系统解析： A商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金专户管理，待抵债资产变现后一并处理。故选A。
27、某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于（）。A．人力资源 B．客户资源 C．产品分工 D．产销分工 答案：D 系统解析： 基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民生产鱼出售难的问题，组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。
28、（）是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。A．银行信贷 B．公司信贷 C．贷款 D．承兑 答案：B 系统解析： 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
29、“借款人已资不抵债”属于（）的特征。A．可疑类贷款 B．正常类贷款
C．关注类贷款 D．次级类贷款 答案：A 系统解析： 借款人已资不抵债属于可疑类贷款的特征。30、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）A．中国工商银行 B．中国建设银行 C．花旗银行
D．中国移动通信 答案：D31、下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是（）。
A．自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案 B．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月
C．不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定 D．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年 答案： C 系统解析： 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。故选C。
32、《人民币利率管理规定》规定，中长期贷款(期限在1年以上)利率确定期限为（）。A．两年一定 B．一年一定 C．五年一定 D．十年一定 答案：B 系统解析： 《人民币利率管理规定》规定,中长期贷款(期限在1年以上)利率一年一定。
33、下列属于杠杆比率的是（）。A．成本费用利润率 B．销售利润率 C．资产负债率 D．总资产周转率 答案： C 系统解析： 所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。
34、（）是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。A．事业部制 B．超事业部制 C．矩阵制 D．经理制 答案：C 系统解析：
矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。
35、关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是（）。A．银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费事宜 B．当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费 C．借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费 D．客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取 答案： A 系统解析： 根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。未提部分的贷款在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
36、银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取（）。A．薄利多销定价策略 B．高额定价策略 C．关系定价策略 D．渗透定价策略 答案：C 系统解析： C银行采用关系定价策略可以保持与客户的长期稳定关系。故选C。
37、平均年限法的固定资产折旧计算公式为（）
A．固定资产年折旧额=固定资产原值×(1-预计的净残值率)×100% B．固定资产年折旧额=固定资产原值×年折旧率 C．固定资产年折旧额=固定资产账面净值×年折旧率 D．固定资产年折旧额=固定资产原值÷年折旧率 答案：B38、损益表分析通常采用（）。A．趋势分析法 B．结构分析法 C．比率分析法 D．比较分析法 答案： B 系统解析： 损益表分析通常采用结构分析法。即以损益表中的产品销售收入净额的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，借此分析其对借款人利润总额的影响。
39、下列关于贷款种类说法错误的是（）。A．按照贷款币种可分为人民币贷款和外币贷款
B．按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款
C．按照贷款对象可分为生产企业贷款和外商投资企业贷款 D．按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款 答案：B 系统解析： 按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。因此，B项为正确选项。
40、对于一时无偿还能力的企业，银行一般（）。A．采取诉讼方式 B．继续采用催收等手段
C．暂时放弃催收，等待企业偿还能力好转 D．申请财产保全 答案： B 系统解析： B对那些承认债务，但确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不采取诉讼方式，但应注意催收。故选B。
41、一般认为流动比率应在（）以上。A．2：1 B．3；1 C．1：1 D．1：2 答案： A42、关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A．对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批
B．一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作
C．除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外
D．对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理 答案：D 系统解析： D对于小额呆账，一级分行有权审批，A选项错误。一级分行不得再向分支机构转授权，B选项错误。除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作，C选项错误。故选D。
43、短期贷款中借款人资信审查文件包含（）。A．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照 B．保证人的营业执照
C．保证人最近三年的财务报表 D．原辅材料采购合同 答案：A 系统解析： B项和C项属于贷款担保文件的内容，D项属于借款用途证明文件，A项属于借款人资信审查文件。因此A为正确选项。
44、（）是指在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。A．出口卖方信贷 B．进口买方信贷 C．进口买方混合贷款 D．福费廷 答案： D 系统解析： 福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。故D选项符合题意。
45、一般来说，某区域的市场化程度（），区域风险越低。A．越低 B．越高 C．不变
D．无法确定 答案： B 系统解析： 通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。
46、贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）变化对抵押担保额的影响程度。A．GDP增长率 B．汇率
C．通货膨胀率 D．存款准备金率 答案： B 系统解析：
47、下列关于经营杠杆表述不正确的是（）。A．高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润 B．经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂 C．政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业 D．通常情况下，高经营杠杆代表着低风险 答案： D 系统解析：通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。
48、采用“脱钩”方式转贷的，每次展期最长不超过（）。A．3个月 B．6个月 C．1年 D．2年 答案：D 系统解析： 凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年。故选D。
49、宽限期是指（）。
A．从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之问
B．从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介
于贷款日和还款期之间 C．不包括提款期
D．在宽限期内银行不收取利息，借款人也不用还本 答案： A 系统解析： 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。故选A。50、下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是（）。A．平均年限法 B．年数平均法 C．双倍余额递减法 D．年数总和法 答案：B 系统解析： 在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。
51、下列属于工程费用的是（）。A．设备购置费用 B．建设单位管理费 C．职工培训费 D．基本预备费 答案：A 系统解析： 工程费用，包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。参见教材P172。
52、下列不属于流动负债的是（）。A．长期借款 B．应交税费 C．预收账款 D．应付票据 答案： A 系统解析： 选项A长期借款属于长期负债。
53、保证期间是指（）主张权利的期限。A．保证人向借款人 B．保证人向债权人 C．债权人向保证人 D．债权人向债务人 答案：C 系统解析： 保证期间是指保证人承担保证责任的起止时间，是指债权人根据法律规定和合同的约定向保证人主张权利的期限。
54、贷款损失准备金的大小是由（）的大小决定的。． A．预期损失 B．损失
C．风险
D．借款金额 答案： A 系统解析： 试题解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。故选A。
55、营运能力影响着借款人的偿债能力和盈利能力。从一方面看，借款人资产周转速度越快，就表明其（）越强；从另一方面看，资产运用效率越高，资产周转速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越（），那么借款人就会有足够的资金还本付息，因而其偿债能力就越强。A．经营能力 多 B．盈利能力 多 C．偿债能力 少 D．周转能力 少 答案：A 系统解析： 试题解析：营运能力影响着借款人的偿债能力和盈利能力。从一方面看，借款人资产周转速度越快，就表明其经营能力越强；从另一方面看，资产运用效率越高，资产周转速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，那么借款人就会有足够的资金还本付息，因而其偿债能力就越强。故选A。
56、一般来说，某区域的市场化程度（），区域风险越低。A．越低 B．越高 C．不变
D．无法确定 答案： B 系统解析： 试题解析：通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。故选B。
57、成熟阶段行业的现金流，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终（）。A．变为负值 B．变为正值 C．变为零 D．无法确定 答案：B 系统解析： 成熟阶段行业的现金流，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。
58、商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目，这种类型的策略属于（）。A．全线全面型 B．市场专业型 C．产品线专业型 D．特殊产品专业型 答案： D 系统解析： 特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。采取该策略时，由于产品或服务的特殊性，决定了商业银
行所能开拓的市场是有限的，但竞争的威胁也很小。
59、处于成熟阶段行业中的企业成功的关键要素是（）。A．做好成本控制 B．产品价格促销 C．产品推广
D．加大投入力度 答案： A 系统解析： 处于成熟阶段行业中的企业，做好成本控制是成功的关键要素。故选A。60、财务内部收益率是反映项目（）能力的（）指标。A．获利，静态 B．获利，动态 C．偿债，静态 D．偿债，动态 答案： B 系统解析： 财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标，故B选项符合题意。
61、某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现率为15％，其财务净现值为（）万元。A．55．4 B．0．54 C．5．45 D．5．54 答案：D 62、以下属于企业的非流动资产的是（）。A．待摊费用 B．预付账款
C．无形及递延资产 D．存货 答案：C 系统解析： 借款人在一年内不能变现的那部分资产称做非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。
63、某超市拥有总资产1000 万元、其中现金30 万元，存货200 万元，固定资产400 万元，应收账款150万元，该超市的资产结构(D)。A．与同行业相当，提供贷款 B．优于同行业，提供贷款 C．劣于同行业，拒绝贷款
D．与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因 答案：D 系统解析： 资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5％～8％、存货为50％～60％、固定资产为10％～20％、应收账款为0％～10％；而该超市的现金占总资产比例为3％(30／1000)、存货为20％(200／1000)、固定资产为40％(400／1000)、应收账款为15％(150／1000)，对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。
64、某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是（）。
A．企业上月产量5000件，本月产量下滑至4900件 B．企业主业务由零售业转向餐饮服务业 C．企业利润率再次居行业首位
D．企业在北京拥有多加食品分店，最近又在当地新开一家食品分店 答案：B 系统解析： 在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状,-5；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势；兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化；8项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控；C项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。
65、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）调查手段，分析银行可承受的风险。A．定性模型 B．定量模型
C．定性与定量相结合 D．数据结合推理 答案： C 系统解析： 在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。
66、一般来说，新兴产业在发展期收益（），风险（）。A．低，小 B．低，大 C．高，大 D．高，小 答案：C 67、以下关于银行依法收贷表述不正确的是（）。A．依法收贷的对象是不良贷款
B．依法收贷的顺序，一般是信用贷款、抵押贷款、保证贷款 C．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年 D．向人民法院提起诉讼的时效为2年 答案：B 系统解析： B依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。故选B。68、计算现金流量时，以（）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。A．损益表，股东权益变动表 B．资产负债表，损益表 C．损益表，资产负债表
D．资产负债表，股东权益变动表 答案： C 系统解析： 收益和费用在损益表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目（如应收账款的增加和应付账款的增加）。所以，计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。故C选项
符合题意。
69、某项目在达到设计生产能力后，某一正常年份的年利润总额为180万元，销售税金及附加(不含增值税)为20万元;该项目总投资为1 000万元，其中项目资本金为600万元。则下列说法中正确的是（）。
A．此项目该年份的投资利润率为15% B．此项目该年份的投资利税率为20% C．此项目该年份的资本金利润率为25% D．年利税总额等于年销售收入(含销项税)与年总成本费用(含进项税)之差 答案： B 系统解析： 此项目该年份的投资利润率一年利润总额÷项目总投资×100%=180÷1000×100%=18%，A项说法错误。年利税总额=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)=180+20=200万元，投资利税率=年利税总额÷项目总投资×100%=200÷1000×100%=20%，B项说法正确。资本金利润率=年利润总额÷资本金×100%=180÷600×100%=30%，C项说法错误。年利税总额=年销售收入(不合销项税)-年总成本费用(不合进项税)，D项说法错误。故选B。
70、根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。A．进入壁垒高 B．替代品威胁大 C．买卖方议价能力强
D．现有竞争者的竞争能力强 答案：A 系统解析： 根据波特五力模型，一个行业的进入壁垒越高、替代品威胁越小、买卖方议价能力越弱、现有竞争者的竞争能力越弱，行业风险越小。
71、在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。A．经济已进入严重衰退阶段
B．信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险 C．企业需要增加存货来增加资产持有
D．即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑 答案：D 系统解析： 试题解析：在经济周期经过顶峰后，出现突如其来的销售增长下滑，这时即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑。故选D。72、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。A．1 B．2 C．3 D．5 答案：B 系统解析： 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期问通常为2年。故选B。73、银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为700万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）
年。A．5 B．10 C．11 D．14 答案：D 系统解析： D固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即700÷50=14年。故选B。
74、（）是判断贷款正常与否的最基本标志。A．贷款目的 B．还款来源
C．未来的还款意愿和还款行为 D．贷款在使用过程中的周期性分析 答案：A 系统解析： 贷款目的是判断贷款正常与否的最基本的标志，还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显的标志。故选A。
75、主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。A．全部投资现金流量表 B．自有资金现金流量表 C．资金来源与运用表 D．损益表 答案：C 系统解析： 资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划。假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。76、下列不属于企业财务状况风险的是（）。A．借款人在银行的存款有较大幅度下降 B．应收账款异常增加 C．流动资产占总资产比重下降
D．短期负债增加失当，长期负债大量增加 答案：A 系统解析： A项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业财务状况风险。因此A为正确答案。
77、下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是（）
A．银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺
B．在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析
C．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上
D．银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权 答案：D 78、抵押合同除对抵押物特定化外，还应该表明（）A．侵权行为范围 B．抵押物使用权权属 C．抵押物的所有权
D．抵押物的所有权或使用权权属 答案： D 79、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析不包括（）。
A．项目建设期和运营期内的现金流量分析 B．项目盈利能力分析 C．项目不确定性分析 D．市场需求预测
答案：D 系统解析：
商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析包括项目投资估算与资金筹措评估、项目建设期和运营期内的现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力评价和项目不确定性分析。
80、存款合同必须是存款客户将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立，因此，存款合同是一种（）。A．格式化合同 B．非格式化合同 C．实践合同 D．诺成合同
答案：C 系统解析： 诺成合同，是指以缔约当事人意思表示一致为充分成立条件的合同，即一旦缔约当事人的意思表示达成一致即告成立的合同。实践合同，是指除当事人意思表示一致以外尚需交付标的物才能成立的合同。因此，存款合同是实践合同。
81、损益表的编制原理是（）。A．资产=负债+所有者权益 B．利润=收人-费用
C．营业利润=营业收入-营业成本 D．利润=收入-所得税
答案： B82、投资估算与资金筹措安排情况不包括（）。A．申请固定资产贷款金额 B．投资进度
C．项目资本金的落实情况 D．借款人同银行的关系
答案： D 系统解析： 选项D属于借款人资信情况。
83、下列不属于速动资产的是（）。A．存货 B．应收股利 C．预付款项 D．交易性金融资产
答案：A 系统解析： 速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。
84、在价格领导模型中，贷款利率不包括（）。A．优惠利率
B．借款人支付的违约风险溢价
C．长期贷款借款人支付的期限风险溢价 D．小额贷款借款人支付的成本溢价
答案： D 系统解析： D在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：优惠利率;借款人支付的违约风险溢价;长期贷款借款人支付的期限风险溢价。所以ABC选项不符合题意。故选D。
85、下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是（）。A．应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失 B．保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人
C．保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表
D．保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书
答案： D 系统解析： 试题解析：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。故选D。
86、关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。A．抵押合同期限自动顺延
B．银行可不核查抵押物的价值
C．抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物 D．应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记
答案： D 系统解析： D［解析］对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。
87、下列属于银行市场定位中的产品定位手段的是（）。A．设计特色办公大楼 B．设计专用字体 C．提供增值服务 D．设计户外广告
答案：C 系统解析： 银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。公司信贷产品的属性有的表现为金融产品质量，如高效率的服务、增值服务等。故C选项符合题意。银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。故A、B、D选项不符合题意。故本题应选C.88、下列不属于收款条件的是（）。A．现货交易 B．赊账销售 C．预收货款 D．远期交易
答案： D 系统解析： 收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。
89、（）是判断贷款正常与否的最基本标志。A．贷款目的 B．贷款来源 C．还款来源 D．还款记录
答案：A
系统解析： 贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。因此A为正确答案。
90、当公司（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A．现金需求低于现金供给 B．现金需求高于现金供给 C．现金需求增加 D．现金供给减少
答案： B 系统解析： 试题解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。故选B。
二、多项选择题(以下各小题所给的五个选项中有两项或两项以上符合题目要求，请选
择相应选项，多选、少选、错选均不得分。共40小题，每小题1分，共40分)
91、银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有（）。A．判断其持续销售增长率是否足够高 B．判断利润增长率 C．判断成本节约率
D．判断其资产效率是否相对稳定，销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出增长 E．比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率
答案： A,D,E 系统解析： 银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法主要有3种。（1）快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高。（2）更为准确的方法是确定是否存在以下3种情况：①销售收入保持稳定、快速增长；②经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；③资产效率相对稳定。（3）确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。
92、对于一家国内股份制企业，以自有资产作为抵押向银行申请短期贷款时，应提交的贷款担保文件有（）。
A．无条件按银行要求格式与银行签订抵押合同的承诺函或已正式签订的抵押合同
B．抵押物权属证明文件 C．抵押物清单 D．抵押物价值评估报告
E．含相关内容的董事会决议和授权书
答案： A,B,C,D,E 系统解析：对于抵押担保贷款，一般抵押人需提交的贷款担保文件有：①抵押人提供无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函；②已正式签订的抵押合同；③抵押物权属证明文件；④抵押物清单；⑤抵押物价值评估报告。本题抵押人为一家股份制企业，除上述资料外，还应出具含相关内容的董事会决议（有法定人数董事会成员签名）和授权书。
93、下列关于资产结构分析的说法，正确的有（）。A．资产结构是指各项资产占总资产的比重
B．资产结构分析可用来判断借款人资产分配的合理性
C．通常制造业的固定资产和存货比重小于零售业的固定资产和存货比重 D．服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般高于资本密集型行业 E．如借款人的资产结构与同行业的比例存在较大差异，应进一步分析差异产生的原因
答案： A,B,E94、贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有（）。A．会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明 B．法律意见书 C．提款申请书
D．已缴纳印花税的缴付凭证
E．项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件。
答案： A,B,E 系统解析： 贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有：①政府主管部门出具的同意项目开工批复；②项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件；③贷款项目（概）预算资金（包括自筹资金）已全部落实的证明；④有关对建设项目的投保证明；⑤股东或政府部门出具的支持函；⑥会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明；⑦法律意见书；⑧财务报表；⑨其他一切必要的批文、许可或授权、委托、费用函件等。
95、下列关于固定资产净值的说法，正确的有（）。A．固定资产的净值随折旧时间推移而减少 B．固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少
C．不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率的比较产生影响 D．行业性质不同会造成固定资产状况的不同 E．计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值
答案： A,C,D,E 系统解析： 在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：(1)固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加；(2)在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；(3)不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故A、C、D 选项说法正确，B 选项说法不正确。固定资产周转率w-销售收入净额／固定资产
平均净值×100％，固定资产平均净值一(年初固定资产净值+年末固定资产净值)／2。故E 选项说法正确。
96、在面谈过程中了解的关于抵押品的可接受性的信息包括（）。A．抵押品种类 B．抵押品权属 C．抵押品价值 D．抵押品变现难易程度 E．抵押品存放地点
答案： A,B,C,D 系统解析： 抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。故选ABCD。
97、金融市场是金融工具交易的场所，具有下列哪些功能？（）A．货币资金融通功能 B．优化资源配置功能 C．风险分散与风险管理功能 D．经济调节功能 E．定价功能
答案： A,B,C,D,E 系统解析： 金融市场具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。
98、下列关于评价信贷资产质量的指标的说法，正确的有（）。A．不良率变幅从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量 B．利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况 C．不良率变幅为负时，说明资产质量上升
D．加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构
E．信贷资产相对不良率大于l时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平
答案： B,C,D 系统解析： 选项A应该是信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量;选项E应该是信贷资产相对不良率大于l时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
99、订立保证合同时，最高贷款限额包括（）。A．最高取款额 B．最高贷款累计额 C．单笔贷款限额 D．贷款余额 E．法定的数额
答案： B,D 系统解析： BD订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。故选BD。
100、设备选择评估的主要内容有（）。A．设备的可靠性 B．设备的配套性 C．设备的经济性
D．设备的生产能力和工艺要求 E．设备的使用寿命和可维护性
答案： A,B,C,D,E101、运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（）。A．折旧及更新对固定资产净值的影响 B．不同企业折旧方法的差异 C．不同企业资产水平的不同
D．行业性质不同造成固定资产状况不同 E．行业不同造成销售收入不同
答案： A,B,D 系统解析： ABD[解析]运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：（1）固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率；（2）在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；（3）将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。
102、波特五力模型中的五种力量包括（）。A．新进入者进入壁垒 B．替代品的威胁 C．买方的讨价还价能力 D．供方的讨价还价能力 E．现有竞争者的竞争能力
答案： A,B,C,D,E 系统解析： 波特五力模型中涉及的五种力量包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。故A、B、C、D、E选项均符合题意。
103、根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有（）A．行业成熟度 B．替代品的威胁 C．成品结构 D．盈利结构
E．新进入者进入壁垒
答案： B,E104、再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，下列贷款属于中国人民银行发放的再贷款的有（）。A．用于短期流动的贷款 B．用于固定资产投资的贷款
C．为解决流动性不足的需要而发放的贷款 D．为处置金融风险的需要而发放的贷款 E．用于特定目的的贷款
答案： C,D,E 系统解析： 再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。主要有三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款，故c、D、E选项正确。
105、狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括（）等。A．担保 B．信用证 C．减免交易保证金 D．信贷承诺 E．承兑 答案：A,B,C,D,E 系统解析： 狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。106、下列关于区域风险的说法，正确的有（）。A．银行管理水平因素可能导致区域风险
B．分析区域风险要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响 C．特定区域的自然、社会、经济和文化都会影响区域风险 D．分析某个特定区域的风险时，要判断什么样的信贷结构最恰当 E．分析某个特定区域的风险时，要判断风险成本收益能否匹配 答案： A,B,C,D,E107、恰当的市场定位可以（）。A．使细分市场更明确
B．使银行及其产品为更多客户认同接受 C．占据市场空位 D．面面俱到
E．使银行充分利用自身优劣势，攻击对手弱点 答案： B,E
系统解析： 市场定位的实质是银行在客户广泛重视的众多方面中挑出一个或多个为许多客户所重视的特性，把自己放在这个恰当位置上以满足客户的需求。这样，恰当的定位不仅可使银行或信贷产品为更多的客户接受和认同，而且可使银行能充分利用本身的优势和资源，攻击竞争对手的弱点和缺陷，在市场中形成持久的竞争优势。故本题应选BE.108、下列债权或者股权不得作为呆账核销（）。A．银行未向借款人和担保人追偿的债权 B．行政干预逃废或者悬空的银行债权
C．违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权 D．借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权 E．其他不应当核销的银行债权或者股权 答案： A,B,C,D,E 系统解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销：（1）借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；（2）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；（3）因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；（4）银行未向借款人和担保人追偿的债权；（5）其他不应当核销的银行债权或者股权。
109、关于贷款意向书和贷款承诺正确的说法是（）。
A．贷款意向书和贷款承诺常见于中长期贷款，都是贷款程序中的阶段成果 B．签订贷款意向书和贷款承诺协议时，银行都提供了信用，都应收取费用 C．贷款承诺是银行同意在未来特定时间内提供融资的书面承诺 D．对外出具贷款承诺。超越基层行权限的项目须报上级行批准
E．贷款意向书是要约邀请，只是一种意向性的书面声明，不具备法律效力 答案： B,C,D,E 系统解析： ACDE［解析］贷款意向书扣贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目需报上级行审批。对于需要贷款的项目应及早介入、及时审查。在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。
110、下列公式中，正确的有（）。A．有形净资产=所有者权益十无形资产
B．利息保障倍数=（利润总额一利息费用）／利息费用 C．速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用
D．营运资金=流动资产一流动负债
E．赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣 答案：C,D,E 系统解析： CDE[解析]有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产，故A选项不正确。利息保障倍数=（利润总额+利息费用）／利息费用，故B选项不正确。速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用，故C选项正确。营运资金=流动资产一流动负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让～销售折扣，故E选项正确。
111、银行抵债资产处理的考核指标包括（）。A．抵债资产年处置率 B．抵债资产损失年挂账率 C．抵债资产变现率 D．抵债资产完好率 E．抵债资产损失率 答案： A,C 系统解析： 银行抵债资产处理的考核指标包括抵债资产年处置率、抵债资产变现率。故选AC。
112、下列关于抵押物估价的一般做法，不正确的有（）A．可由银行自行评估
B．可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值 C．可委托具有评估资格的中介机构给予评估 D．可由抵押人自行评估 E．可由债务人自行评估 答案： D,E 113、一般地，银行制定一个较完整的公司信贷营销计划应包括的板块有（）等。A．行动方案 B．计划概要 C．损益预算表
D．机会与问题分析 E．营销战略与策略 答案： A,B,C,D,E 系统解析： 一般地，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。故本题应选ABCDE.114、从资产负债表看，（）可能导致流动资产增加。A．商业信用的减少及改变 B．季节性销售增长 C．长期销售增长 D．资产效率下降
E．固定资产重置及扩张 答案：B,C,D
115、某合资企业欲就一笔抵押贷款向银行申请展期，则其应向银行提交的法定申请文件有（）。A．展期申请
B．董事会关于申请贷款展期的决议文件 C．抵押人同意展期的书面证明 D．法人资格证明
E．经会计师审计的财务报表 答案：A,B,C 系统解析： ABC［解析］一般借款人中请贷款展期，应向银行提交的法定申请文件有：①展期申请；②如果是合资企业和股份制企业，还应提供董事会关于申请贷款展期的^决议文件或其他有效授权文书；③借款人中请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。
116、商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括（）。A．借款人资信情况 B．项目效益情况
C．借款人生产经营及经济效益情况 D．投资估算与资金筹措安排情况 E．结论性意见 答案： A,B,D,E 系统解析： 商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括借款人资信情况、项目合法性要件取得情况、投资估算与资金筹措安排情况、项目情况、项目效益情况、担保情况、结论性意见等。故选ABDE。
117、对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括（）。A．自筹资金落实情况证明文件 B．承包工程项目情况 C．承包工程所在国概况 D．国外业主概况 E．风险分析
答案： A,B,C,D,E 系统解析： 对外劳务承包工程贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还需要提供以下材料：（1）自筹及其他配套资金落实情况的证明文件；（2）承包工程项目情况；（3）承包工程所在国概况；（4）国外业主概况；（5）风险分析。故A、B、C、D、E选项均符合题意。118、项目审批单位核定的投资项目资本金比例是根据（）。A．银行贷款意愿 B．银行评估意见
C．投资项目的经济效益 D．企业资产负债率 E．国家产业政策 答案：A,B,C,E 系统解析： ABCE［解析］投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。119、下列关于我国现行增值税制度的说法，正确的有（）。A．目前企业的会计核算实行价税分离
B．在货物购进阶段，增值税计人进项税额 C．用于计算销售收入的销售价格为含税价格 D．产品成本中不含增值税 E．产品销售税金中包含增值税 答案： A,B,D 系统解析： 根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。在货物购进阶段，会计处理上就根据增值税专用发票注明的增值税税额和价款，属于价款部分计入购入物的成本，属于增值税部分，计入进项税额；在销售阶段，销售价格中不再含税，如果定价时含税，应还原为不合税价格作为销售收入，向购买者收取的增值税作为销项税额。根据以上原则，产品销售收入和产品成本中都不再含增值税，与之相适应，在利润核算过程中，产品销售税金及附加也不再包含增值税。故A、B、D选项说法正确，C、E选项说法不正确。120、季节性资产增加的主要融资渠道有（）。A．季节性负债增加 B．来自公司内部的现金 C．银行贷款 D．应收账款
E．来自公司内部的有价证券 答案：A,B,C 系统解析： 季节性资产增加的主要融资渠道包括：①季节性负债增加：应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。故选ABC。121、下列情形中，可能会导致公司借款需求的有（）。A．存货和应收账款的季节性增加
B．源自长期销售增长的核心流动资产增长 C．公司连续几年利润较低
D．面临高额的法律诉讼费支出 E．出现保险之外的损失 答案：A,B,C,D,E 系统解析： 存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，一个主要的融资渠道是银行贷款，故A选项符合题意。源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，故B选项符合题意。公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，故c选项符合题意。公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，故D、E选项符合题意。122、贷款总结评价的内容包括（）。A．贷款客户选择评价 B．贷款综合效益评价 C．贷款方式选择评价
D．贷款管理中出现问题的原因 E．贷款管理中出现问题的解决措施 答案： A,B,C,D,E 系统解析： 贷款总结评价的内容主要包括：(1)贷款基本评价。就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结。(2)贷款管理中出现的问题及解决措施。分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议。(3)其他有益经验。对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。故A、B、C、D、E选项均符合题意。
123、财产保全的方式包括（）。A．诉后财产保全 B．诉中财产保全 C．诉前财产保全 D．执行财产保全 E．以上都对 答案： B,C 系统解析： 财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。124、监管条件大致包括（）。A．合法授权 B．财务维持 C．资本金要求 D．股权维持 E．信息交流 答案：B,D,E 系统解析： 监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。125、公司信贷的原则包括（）。A．合法合规原则
B．安全性、流动性和效益性原则 C．诚实信用原则 D．统一对待原则
E．公平竞争、密切协作原则 答案：A,B,C,E 系统解析： 公司信贷的原则是信贷经营管理过程中必须坚持的行为准则，是信贷决策的依据和信贷检查的标准，它包括：(1)合法合规原则;(2)效益性、安全性和流动性原则;(3)平等、自立、公平和诚实信用原则;(4)公平竞争、密切协作原则。故A、B、C、E 选项符合题意。商业银行目前坚持“区别对待，择优扶植”的原则，故D 选项不符合题意。126、关于贷款意向书和贷款承诺正确的说法是（）。
A．贷款意向书和贷款承诺常见于中长期贷款，都是贷款程序中的阶段成果 B．签订贷款意向书和贷款承诺协议时，银行都提供了信用，都应收取费用 C．贷款承诺是银行同意在未来特定时间内提供融资的书面承诺 D．对外出具贷款承诺。超越基层行权限的项目须报上级行批准
E．贷款意向书是要约邀请，只是一种意向性的书面声明，不具备法律效力 答案： A,C,D,E 系统解析： 贷款意向书扣贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目需报上级行审批。对于需要贷款的项目应及早介入、及时审查。在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严
肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。
127、下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有（）。A．间接法以资产负债表中的现金为出发点 B．间接法又被称为“自上而下”法 C．计算时应加上折旧
D．计算时应加上应付税金的增加值 E．计算时应减去存货的减少值 答案： C,D,E 系统解析： CDE[解析]经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故B选项说法不正确。间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。计算如下：经营活动的现金流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账款一△存货一△预付费用。故C、D、E选项说法正确，A选项说法不正确。
128、在对贷款项目进行成本审查时，外购投人物的成本应包括由企业负担的（）。A．运杂费 B．装卸保险费 C．途中合理损耗
D．入库前加工整理费用 E．入库前的挑选费用 答案：A,B,C,D,E 系统解析： 外购的投入物按照买价加应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故A、B、C、D、E选项均符合题意。
129、目前财政部规定的快速折旧法有（）。A．直线折旧法 B．平均年限法 C．工作量法 D．年数总和法 E．双倍余额递减法 答案：D,E 系统解析： 快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。
参见教材P174。
130、贷款担保可以分为（）。A．人的担保 B．抵押物的担保 C．质押物的担保 D．财产的担保 E．定金担保 答案：A,D 系统解析： 贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。故选AD。
三、判断题(请对以下各小题作出判断，正确的用A表示，错误的用B表示。共15小题，每小题1分，共15分)
131、所有者权益代表投资者对资产的所有权。（）答案： 错
系统解析： 【答案解析】：所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。132、在实际借款需求分析中，不能仅凭一年的经营利润衡量盈利变化对现金流状况及借款需求的长期影响，还要分析公司的盈利趋势。（）答案： 对
系统解析： 在实际借款需求分析中，因为经济具有波动性，单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响，因此还要进行公司盈利趋势分析。133、我国外汇贷款利率由各金融机构自行确定。（）答案：对
134、银行不能为公司并购提供债务融资。（）答案：错
系统解析： 长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。
135、区域风险一般由区域自然条件、社会条件等导致，因而只需从外部因素分析区域风险即可。（）。
【正确答案】：错 试题解析：区域风险同时受到外部因素和内部因素影响。
136、应收账款周转率、应收账款回收期、存货周转率、存货回怛期越高，表明资产利用效率越高。（）答案： 错
系统解析： ×[解析]应收账款周转率、存货周转率都是越高越好，这两个指标越高，说明企业经营的效率越高；而应收账款回收期、存货回收期都是越低越好，这两个指标越低，说明企业应收账款、存货周转越快，企业经营的效率越高。
137、银行所预期达到的市场地位应该是最广的目标市场。（）答案： 错
系统解析： 银行所预期达到的市场地位应该是最优的市场份额。
138、在分析保证人的保证实力时银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。（）答案：对
系统解析： √［解析］保证人管理中，银行在分析保证人的保证实力时，对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同。保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。
139、只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。（）答案： 对
系统解析： 企业的经营风险主要体现在：„„(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系„„ 140、为了减少损失，提高收益，并避免竞争者仿制而抢占市场，银行应该尽可能缩短介绍期的时间，尽早进入成长期。（）
答案：对
系统解析： 为了减少损失，提高收益，并避免竞争者仿制而抢占市场，银行应该尽可能缩短介绍期的时间，尽早进入成长期。
141、在贷款逾期后，银行不但有权收回贷款本息，而且可以加收罚息。（）答案：对
系统解析： √［解析］贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定；应收未收的罚息也要计复利。142、借款合同的条款确定后，借贷双方和合同担保单位应分别加盖公章，并由法人代表签字或加盖私章。贷款银行只能在贷款审批呈批单的范围内签具借款合同。签具后的合同无需抄报原贷款审批单位。（）
答案： 错
系统解析： 借款合同的条款确定后，借贷双方和合同担保单位应分别加盖公章，并由法人代表签字或加盖私章。贷款银行只能在贷款审批呈批单的范围内签具借款合同。签具后的合同要抄报原贷款审批单位。
143、企业的内部融资是支撑其核心流动资产的重要来源。（）答案： 错
系统解析： 源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。公司可以通过多种渠道获得资金，以满足运营资本投资的需求，其中留存收益是支撑销售长期增长的重要资金来源。
144、抵押物若无明确的登记部门，则必须先到住所地公安部门进行备案才可作为抵押物。（）答案：错
系统解析： 借款人如果提供抵（质）押担保，如抵（质）押物无明确的登记部门，则必须先将抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵（质）押合同在当地的公证部门进行公证。
145、在长期贷款项目中，除非银行同意，提款期内未提足的贷款过后不能再提。（）答案：对
系统解析： 在长期贷款项目，通常会包括提款期、宽限期和还款期。银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长，否则提款期过期后无效，未提足的贷款不能再提。
