购买设备工装审批流程_设备管理审批流程

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设备工装购买申请审批流程

1.目的规范新增设备、工装的申请、审批程序，避免重复购买与过度采购，方便设备、工装等固定资产的后期管理；防止因失控对设备采购管理、财务资金管理产生不良影响。

2.范围

集团公司内全资子公司、控股子公司及分公司内的所有设备、工装的采购申请与审批。

3.相关部门及岗位责任

（1）设备需求单位：提出设备、工装的详细需求，若是包含在重大投资项目的设备需求，须提供该项目的规划书；根据设备需求填写《设备工装采购申请审批表》，并办理设备、工装申请审批过程中的相关手续。

（2）采购管理部：设备、工装采购申请过程中的询价，以及设备、工装采购过程中的招标采购工作。

（3）资产管理员：设备、工装申请过程中的协调管理与调剂工作，设备、工装类型的审核及确认，以及申请过程中的其他审核工作。

（4）集团运营部：根据公司战略和发展规划，对设备、工装投资项目作出认真审查。（5）财务部：判定设备、工装投资项目的类型，并对资本化设备、工装项目立项并编号，实施对投资项目预算的控制。

4.申请审批流程

4.1 需求单位提出设备、工装诉求，由项目经办人填写《设备工装采购申请审批表》设备投资预算价格由采购管理部询价；若设备、工装采购项目隶属于大型投资项目，则须提供该项目的规划书。

4.2 部门经理审核《设备工装采购申请审批表》，和所隶属项目规划书（若实际发生），并签字。

4.3业务主管副总审批《设备工装采购申请审批表》，和所隶属项目规划书（若实际发生）。4.4子公司总经理审批《设备工装采购申请审批表》。

●业务风险：固定资产采购申请应符合实际生产需要，采购申请不当可能造成资产浪费。●风险控制：由固定资产使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、运行状况等因素提出固定资产申请。

4.5 资产管理员根据集团公司内设备、工装存货情况，和申请部门的使用情况，决定该设备、工装是采购还是内部调剂；若内部调剂则办理内部调剂手续，若采购则执行审批手续。4.6 财务部资产会计根据工装的用途、价值、使用期限等，判定该设备、工装是计入资本化支出还是费用化支出；根据不同类别进行相应的账务处理。

4.7集团运营部根据该公司的发展需求、运行成本等因素对设备、工装的采购进行审核。4.8 集团运营部审核通过后，由集团董事长进行审批。

●业务风险：固定资产采购审批决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。

●风险控制：严格遵守审批程序，明确公司发展需求，充分论证采购的必要性和紧迫性。

4.9 经董事长审批通过的设备、工装申请，在财务部进行项目备案，资产会计分配固定资产项目编号，未经资产编号的设备、工装一律不予采购。

4.10 由采购管理部进行采购事宜，固定资产价值超过10万元的必须按照招标流程进行招标采购。

4.11 设备、工装安装调试完成具备验收条件，由使用部门组织验收。

4.12 验收合格并接收的设备、工装由使用单位打上唯一的固定资产编号（财务登记的固定资产编号），标牌的规格、颜色、字体等须统一，同类设备的标牌位置统一，标牌在报废或出售前为不可损标记；内部调剂设备、工装资产编号不变。

4.13 设备、工装项目验收合格后须在财务部备案，财务部做最终固定资产账务处理。

●业务风险：采购不规范可能造成因重大差错、舞弊、欺诈而导致的损失；固定资产标记管理、账目记录不规范可能为资产管理带来损失。

●风险控制：规范采购，规范记录，加强管理。

5、本流程自发布之日起执行，本流程主管部门为集团运营管理部,负责本流程的解释、监督实施与持续改进。

6、附件：

1.《设备工装购买申请审批流程》 2.《设备工装采购申请审批表》 7.引用文件：集团《固定资产分类与编码》