粤审财__150号_广东粤财控股

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广东省审计厅文件

粤审财„2009‟150号

广东省审计厅关于印发2009年下半年 扩需促增审计总体工作方案的通知

各地级以上市审计局，厅机关各处室及所属单位：

《广东省审计厅扩需促增审计总体工作方案（2009年下半年）》已经厅领导审定，现将其印发给你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。

二○○九年八月二十七日

—1— 广东省审计厅扩需促增审计总体工作方案

（2009年下半年）

为切实履行审计监督职责，进一步贯彻中央和省的经济政策和工作部署，确保中央和省扩大内需促进经济增长的一系列政策措施落到实处，根据审计署《关于进一步加强审计监督促进经济平稳较快发展的通知》（审办发„2009‟67号）和全省审计工作会议精神，结合我省审计工作实际，制定此工作方案。

一、指导思想和总体目标

指导思想是以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻落实中央和省扩大内需促进经济增长的决策部署，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕中央和省委省政府的中心工作，全面依法履行审计职责，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实维护国家安全，保障国家利益，推进民主法治，促进社会的全面协调可持续发展。

总体目标是通过及早行动，提前介入，全程跟踪，对各地区和有关部门单位贯彻落实中央和省扩大内需促进经济增长政策的情况进行审计调查，反映中央和省扩大内需有关项目的运行情况，揭示和反映贯彻落实中央和省各项政策措施当中出现的各种情况和问题，促进提高投资质量和效益，推动各方面完善制度，深化机制、体制改革，确保有关政策措施有效落实，为推动我省—2—

全面贯彻落实扩大内需促进经济增长有关政策措施，实现经济平稳较快发展提供有力保障。

二、审计范围

主要包括为贯彻落实扩大内需促进经济增长政策，2008年底中央新增1000亿元投资下达广东的项目资金和2009年中央新增第一批1300亿元、第二批700亿元投资安排广东的资金，以及我省地方相应配套的财政性资金。

三、审计内容和重点

（一）继续跟踪落实整改前一阶段全省审计机关在对2008年底中央扩大内需新增1000亿元投资下达广东的项目资金和我省相应配套的财政性资金的审计过程中发现的问题。

（二）重点审计2009年中央扩大内需新增1300亿元和700亿元投资安排广东的资金和我省相应配套的财政性资金，具体的讲，要突出抓好以下几个方面：

1．开工。确保工程按计划进度施工，尽快形成新的实物工作量，高度关注、及时揭露和查处公益性项目特别是重大民生项目建设进度缓慢的问题。

2．投向。检查投资安排和确定的项目是否符合中央确定的投向。高度关注、及时揭露和查处新上项目不符合产业政策，资金投向不合理、低水平重复建设、布局不合理等问题以及违规建设“两高一过剩”项目，搞劳民伤财的“形象工程”和脱离实际的“政绩工程”等问题。

—3— 3．程序。检查项目前期工作是否达到规定的工作深度要求，是否履行了国家有关项目审批、核准、备案程序，是否严格执行了土地、环保、节能、招标投标等管理规定。高度关注、及时揭露和查处项目前期准备工作不充分，有可能形成“胡子工程”、“半拉子工程”等损失浪费的问题和违反环境保护政策和土地保护政策的问题。

4．内容。检查项目是否存在未经批准擅自变更建设标准和建设内容、扩大或缩小投资规模等问题，是否存在用已完工程申报项目、重复申报项目、报大建小等方面问题。

5．资金。检查中央投资和地方配套资金到位情况，检查是否存在截留挪用、滞留不用或转移、侵占、浪费建设资金的行为，有无将新增中央投资用于偿还以往债务和拖欠款的问题。高度关注、及时揭露和查处新增投资项目缺乏资金保障，拉动效应不明显、不可持续，有可能导致不良贷款的问题。

6．管理。检查项目是否认真执行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制，检查项目及施工单位是否建立和落实了工程质量领导责任制，是否存在盲目赶进度导致的质量安全问题，确保工程质量，坚决杜绝“豆腐渣”工程。

四、审计组织实施

（一）对2008年底中央和省扩需促增新增投资项目资金审计发现问题的跟踪整改。

对于前一阶段全省各级审计机关在对2008年底中央扩大内—4—

需新增1000亿元投资下达广东的项目资金和我省相应配套的财政性资金的审计过程中发现的问题，由原来负责该项目审计的省厅各有关业务处室和市、县（区）审计局继续积极跟踪，抓好落实整改，确保各个问题得到及时的纠正或改进。整改情况的汇总与报告，按照上半年的分工安排，由最终负责汇总的处室或单位于2010年1月20日前报省厅协调办公室。

（二）2009年中央和省扩需促增新增投资项目资金审计（以下涉及项目资金和审计分工的具体情况均见附件1）。

1．项目资金的基本情况。截止到2009年6月17日，2009年中央扩大内需新增1300亿元和700亿元投资安排广东的资金已下达预算内投资计划20.8044亿元（不含深圳），主要用于城镇污水处理设施建设、农村公路、重大水利项目建设、农村饮水安全工程等16个项目（其中，农村饮水安全工程、基层医疗卫生服务体系建设2个项目在1300亿元和700亿元新增投资中均有涉及）；重点产业振兴和技术改造、农产品质量安全检验检测体系建设等4个项目的分解计划尚未下达。已分解下达的16个项目计划我省地方相应配套的资金中，省、市、县三级政府计划投入的财政性资金共计32.0957亿元，其中省计划配套10.4378亿元，市计划配套10.6410亿元，县计划配套11.0169亿元。

2．项目审计的分类与分工。根据资金性质、规模大小等因素，现将2009年新增投资项目分为“省厅直接审计项目”、“地市直接审计项目”和“报送情况项目”三大类。全省各级审计机

—5— 关要紧密结合2009年下半年的审计工作，按照省厅的统一部署，全程跟踪监督我省2009年中央扩大内需新增两批投资项目的相关情况，促进扩大内需各项政策措施落到实处。

其中，“省厅直接审计项目”由省厅各有关业务处室按照分工，结合省厅下半年8个市的专项资金审计和5个市的财政决算审计，对城镇污水处理设施建设、中等职业教育建设等6个项目在此8个市或5个市的所有项目资金进行跟踪审计。

“地市直接审计项目”由项目资金所在地所属的各地级以上市审计局按照分工，对重大水利项目建设、农村饮水安全、农村公路等14个项目在本市的部分项目资金进行跟踪审计。

各有关业务处室和地级以上市审计局要按照省厅总体工作方案的要求，分别编制项目审计实施方案，积极组织力量实施跟踪审计，并出具该项目征求意见后的阶段性审计报告。

“报送情况项目”是新增20个投资项目除直接实施审计之外的项目资金，由项目资金所在地所属的各地级以上市审计局负责组织有关项目单位如实填报省厅提供的审计调查表格（见附件2），并按项目分别核实汇总上报。

3．审计情况的汇总与报告。2009年我省中央扩大内需新增1300亿元和700亿元投资项目资金的阶段性情况，反映到2009年12月15日止。

2010年1月20日前，按照省厅各有关业务处室项目汇总任务的分工安排，负责“地市直接审计项目”的各地级以上市审计—6—

局，将征求意见后形成的阶段性审计报告，报送省厅各有关业务处室；负责“报送情况项目”的各地级以上市审计局，将各项目单位填报的审计调查表格，按项目分别核实汇总并加盖单位公章后，报送省厅各有关业务处室。

2010年1月31日前，省厅各有关业务处室，将征求意见后形成的“省厅直接审计项目”的阶段性审计报告、“地市直接审计项目”的汇总审计报告和20个新增投资项目涉及所有市县项目资金的审计调查情况汇总表，报送省厅协调办公室。

审计过程中如发现重大问题或政策性问题，必须及时向本级政府领导和上级审计机关请示报告，或者通过专题信息等方式及时向本级政府和上级审计机关反映。

五、组织实施要求

（一）加强组织领导，强化监督职责。保证中央和省扩大内需促进经济增长各项政策措施的贯彻落实，促进经济平稳较快发展，审计机关任务艰巨、责任重大。能否在应对国际金融危机中充分发挥审计的作用取决于我们的重视程度和审计质量。为此，全省各级审计机关特别是主要负责人务必高度重视，切实加强组织领导，强化监督职责，整合力量，精心安排，抓出成效。

（二）加强沟通指导，发挥整体合力。省厅要切实加强与市、县（区）审计机关的沟通联系，做好指导和协调，及时传达中央和省有关扩大内需促进经济增长政策落实审计的最新指示和精神，及时总结、推广各级审计机关审计过程中的好的经验和做法。

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（三）提高时效性，及时发挥审计作用。各级审计机关要及时收集、梳理审计中发现的各类情况和问题；对审计发现的问题要及时提出审计意见和建议，督促有关部门和地区及时整改。要及时向各级党政机关和上级审计机关反映信息，为领导管理层进行宏观决策和强化管理提供帮助，努力促使中央和省的决策部署得到全面贯彻落实并取得实效。

（四）严格遵守审计纪律。要把廉政建设和审计质量作为审计监督的“高压线”和“生命线”，严格执行审计纪律，严格规范审计程序，确保审计质量，自觉维护良好的审计形象。

附件：1．总体工作方案配套表（8表）

2．审计调查表格（2表）

附件1-总体工作方附件2-审计调查表案配套表.xls格.xls—8—

主题词：审计 扩需促增△ 工作方案 通知

厅内分送：厅领导、巡视员、副巡视员（10），财税处（2），存（2）。

广东省审计厅办公室

2009年8月31日印发