借款和报销程序1107_借款费用报销流程

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财务管理规定

一、借款审批程序

项目部的借款主要分为：采购工程物资借款、采购生活物资借款、招待费借款及其他类借款。

采购人员凭生产副经理或工长签字的《采购申请单》办理借款手续，借款单经项目经理签字后，财务人员支付资金。《采购申请单》上应列明材料名称、数量、预计单价、预计金额等内容。

购买生活物资、招待费借款及其他类借款时，借款人凭项目经理签字的借款单到财务办理借款。

未经项目经理签字，财务人员擅自将资金借出的，财务人员承担责任。财务人员及时将资金收支情况汇总登录《现金收支流水账》，每周将资金收支记录将项目经理核查，经项目经理核对账目无误后，签字确认后留存，定期交公司财务部备查。

财务人员应在银行开专用银行卡，作为公司打款的指定收款卡，并定期打印银行流水，每半月交项目经理核查。

二、报销审批程序

工程物资报销时，报销单后应附发票（或收据）和《入库单》，否则财务一律不予报销。

其他类别的报销，应附发票（或收据）。

报销单必须经项目经理签字后方可核销借款或支付报销款。

三、采购员应严格按照《采购申请单》上列名的材料种类和数量进行购买，除非《采购申请单》的批准人签字确认变更，采购员擅自变更采购材料种类和数量的，财务一律不予报销。因此产生的费用支出，由采购员自行承担。

四、借款人办理借款时，项目经理不能当场签字的，应经电话请示同意后，财务人员方可发放资金。

五、借款单和报销单必须由当事人办理，不得由财务人员代办。

六、本制度自下发之日起执行。

二0一二年十一月七日