案防资料_防错措施资料
案防资料由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“防错措施资料”。
第四章
案件治理与风险防控 第一节
案件治理与风险防控工作
加强银行风险管理，完善内部控制，遏制案件发生，成为防范风险、维护金融稳定的重要基础。
从2005年开始，中国银监会在全国范围内开展了银行业案件专项治理活动，督促银行业金融机构采取有效措施，防范操作风险和案件风险。2005年2月，中国银监会召开了国有商业银行案件专项治理工作的第一次会议，会议传达和学习了党中央、国务院领导同志的重要批示，会后出台了《关于加大防范操作风险力度的通知》
（银监发【2005】17号）---“十三条”
一是高度重视防范操作风险的规章制度建设； 二是切实加强稽核建设；
三是加强对基层行的合规性监督；
四是订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障； 五是坚持相关的行务管理公开制度；
六是建立和实施基层主管轮岗轮调和强制休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度；
七是严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度； 八是对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；
九是加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可 对账人员等作出明确规定； 十是加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理，要设立独立的审核岗，建立责任复核制； 十一是严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行眼里惩处； 十二是加强对可能发生的账外经营的监控；
十三是迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
为从根本上防控风险，2005年4月中国银监会银行业案件专项治理工作第五次会议，提出了建立案件综合治理长效机制的“十项措施”：
1.完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力度。
2.实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。
3.加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。
4.加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。
5.加强银行业金融机构信息科技系统建设监管，提高信息科技水平。
6.完善会计统计相关制度，加强对中介机构管理。
7.提高银行业金融机构处置突发事件的能力，努力控制和减少案件损害程度。
8.积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构。
9.完善不良资产处置办法，做好资产管理公司案件治理工作。
10.提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管优势。
2006年3月，中国银监会召开第八次全国银行业案件专项治理工作会议，总结银行业第一年案件专项治理工作成果，进一步明确强化内部控制，要求重点整治银行授权卡（柜员卡）、引荐密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、重要岗位等案件多发的六个关键环节。
2006年6月23日中国银行业监督管理委员会《关于进一步加强案件风险防范工作的通知》（银监发【2006】50号）---“十一条”
1、加强组织推动
2、严格经营管理
3、强化内部控制
4、加大检查力度
5、严肃责任追究
6、深入调查研究
7、加强宣传教育
8、提升案防合力
9、严格行政处罚
10、完善案件通报
11、加强监管问责
2006年8月，中国银监会召开第九次会议，提出了强化内控管理制度的“十个联动建设”：
1.针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法。
2.一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动。
3.基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动。
4.重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动。
5.激励基层员工署名揭发坏人坏事与对员工保护制度的配套建设联动。
6.贷款“三查”的尽职调查与“三查”档案妥善保管责任制的配套建设联动。
7.完善审计体制，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套和联动。
8.查案、破案同处分适时与到位的双重考核制度建设联动。
9.案件查处和相应信息披露的制度配套建设联动。
10.对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。
中小金融机构案件风险状况
（一）案件防控工作形势依然严峻
1.农村合作金融机构案件数量和涉案金额一直高居银行业首位。 2.涉案金额和平均案值较大。 3.案件专项治理工作进展不平衡。
4.村镇银行、贷款公司、资金互助社三类新型农村金融机构，案件风险也不可忽视。
（二）防控案件风险难度加大
（三）内部控制基础薄弱和制度执行力仍然不足
农村合作金融机构案件专项治理工作主要措施
（1）统一安排，全面部署。（2）大力排查，消除隐患。（3）落实责任，加大处罚。（4）完善制度，强化考核。（5）差别管理，重点整治。（6）以人为本，加强教育。（7）通力合作，协调联动。
农村合作金融机构案件专项治理工作主要成效
（1）案件高发势头得到有效遏制。（2）案件治理高压态势全面形成。（3）案件防控主动性明显增强。
（4）案件查处协调联动机制初步建立。（5）案件治理长效机制建设扎实起步。
农村中小金融机构案件防控治理工作的目标
2009年至2011年，经过三年努力，使农村中小金融机构案件风险管理意识普遍增强，制度流程基本完善，内控管理明显进步，风险管理水平持续提高，案件防控长效机制有效建立，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，案件数量和百万元以上案件数量逐年下降。
农村中小金融机构案件防控治理工作的工作规划
1.规范。2009年主要是完成风险深度排查，落实法人机构、上级管理机构、监督检查部门、业务管理部门和各岗位案防责任，建立健全岗位规范、制度流程、监测技防体系，严格实施问责、落实整改。通过“回头看”排查和规范各项案防基础工作，基本清查和消除主要案件风险隐患，年末实现陈案充分
暴露，大案要案得到有效控制。
2.强化。2010年主要是全面强化2009年实施的各项基础工作，构建制度流程体系和内部治理、风险控制、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，实现案件防控工作的规范化、制度化。通过强化案防基础工作和长效机制建设，实现岗位约束、流程制约、IT技防、监督检查和业务条线防控有效实施，内控执行力明显增强，新案和同质同类案件得到有效控制。
3.提升。2011年主要是在前两年规范、强化的基础上，提升制度流程体系和案件防控机制建设层次，法人（公司）治理、内部控制、风险管理、企业文化、激励约束、员工结构明显改善，实现案件防控机制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，最终实现案件防控长效机制建设目标。
第二节案件防控长效机制建设
经过案件专项治理和持续开展的案件防控治理，中小金融机构案件防控工作重心逐步从治标转向治本，要做到案件防控持之以恒，需要构建规范化、制度化、常态化的长效工作机制。
所谓长效机制，指工作系统中各子系统、各项工作之间长期有效的相互影响、相互作用的过程和方式。具有三个特点：
一是规范性。 二是稳定性。 三是长期性。
中小金融机构案件防控治理长效机制，是指以现代商业银行内控目标为标杆，以加强合规文化建设为基础，通过建立完善的组织管理体系和严密的内部控制制度，建设科学的信息技术和完善的安全设施，构建合规文化和风险管理框架，在中小金融机构内部建立起“治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效”的内部控制体系，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控工作机制，有效提升内控和风险管理水平，促进中小金融机构增强核心竞争力，实现中小金融机构健康有序运营。
案件防控长效机制建设内容
（一）公司治理机制方面
（二）内部控制机制方面
（三）内部监督机制方面
（四）用人管理机制方面
（五）技防安全设施方面
（六）责任追究制度方面
（七）应急处置机制方面
（八）信息披露机制方面
（九）协调联动机制方面
（一）公司治理机制方面
1.规范公司治理机制。
根据中小金融机构特点，按照“产权清晰、权责分明”的要求，建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司（法人）治理模式。
2.完善风险管理构架。 3.强化业务流程管理。 4.推进合规文化建设。
（二）内部控制机制方面
1.完善内控制度建设。
按照“内控优先、制度先行”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则。
2.强化岗位流程制约。 3.加强重点环节控制。 4.持续内控制度评价。
三）内部监督机制方面
1.实施会计委派。
向基层分支机构派驻会计主管（坐班主任）制度，委派会计的组织、人事、薪酬关系上挂管理，负责对受派机构业务活动及负责人进行监督制约。
2.完善稽核体系。
完善“垂直管理、上挂下查”的稽查组织体系
3.加大检查整改。
（三）内部监督机制方面
1.实施会计委派。
向基层分支机构派驻会计主管（坐班主任）制度，委派会计的组织、人事、薪酬关系上挂管理，负责对受派机构业务活动及负责人进行监督制约。
2.完善稽核体系。
完善“垂直管理、上挂下查”的稽查组织体系
3.加大检查整改
（四）用人管理机制方面
1.完善劳动用工制度。
制定适合现代金融企业要求的员工准入和退出制度。
2.提升全员素质。
形成包括全员培训（各层面员工）、全程培训（前台、中台、后台）、全方位培训（知识、技能、素质、企业文化等多方面）的多层次培训体系。
3.加大人员管控力度。
通过建立健全授权管理、前后台职能分离等岗位分离与制衡制度，落实干部交流、岗位轮换、强制休假、近亲属回避等 “四项制度”。
4.科学制定薪酬分配制度。
中小金融机构应建立以绩效为核心的薪酬分配制度。
（五）技防安全设施方面
1.加快电子化建设。
2.加大安全设施投入。
（六）责任追究制度方面
1.加大违规处罚力度。
涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关。
2.严格案件责任追究。
中小金融机构要制定详细的案件责任追究办法，明确作案人、制约人、负有领导责任人员、业务管理及风险、合规、稽核等部门相关责任人的经济、纪律处罚标准和程序，从制度上规范案件问责。按照“自查从宽、他查从严，尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。
案件责任追究原则
中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实相关人员责任基础上予以追究。
（一）教育惩罚相结合。
（二）依据要充分。
（三）处理要公平。
（四）处理轻重要适度。
第三节案件责任追究
案件责任追究原则
中国银监会于2009年4月印发了《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》。 纳入案件责任追究的案件范围。
包括中小金融机构从业人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以金融机构或其客户的资金、财产、权益为侵犯对象的侵占、挪用、破坏金融管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关或经公安、司法机关立案侦查的案件。
案件责任追究方式
纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级（职）、撤职、留用察看、开除； 经济处理：包括扣减绩效收人、赔偿经济损失等；
其他处罚：包括批评教育、组织处理和变更劳动关系（批评教育包括责令限期改正、责令书面检查、诫勉谈话、通报批评，组织处理包括调离、停职、免职、责令辞职等，变更劳动关系即与案件责任人依法解除劳动合同）。
以上方式可以并用。
案件责任追究要求
《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定：
对因故意、过失或不尽职而导致发生重大案件的直接责任人员，在核清违法违规事实后，按规定程序，一律解除劳动合同。 涉嫌违法犯罪的，无论涉案金额大小，一律开除。
对流程制约岗位和业务管理、监督等条线未尽职尽责，或管理不力、知情不报的间接责任人员，由本级或上级机构依据有关规定一并追究责任。
1.一案四问责。即问案件当事人的责任、问不严格执行规章制度的相关人员责任、问相关知情人责任、问发案单位上级领导人责任。
2.双线问责。即对经营管理条线问责的同时，还要对稽核监督条线问责。 3.上追两级。即重大案件责任追究到案发机构的上两级领导。
案件责任追究特别规定
1.从轻、减轻追究相关人员责任的情况：
（1）通过加大案件治理、完善流程操作、改进业务管理、加强稽核检查及采取得当措施自查发现、主动揭露和暴露案件的。
（2）案发前发现内控中存在问题并及时提示风险、提出整改要求，或曾主动反映、举报案件线索的。
（3）案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。
（4）在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的。
（5）有重大立功表现和其他可从轻、减轻处罚情节的。
2.从重追究相关人员责任的情况：
（1）机构屡屡发生同质同类案件。
（2）对发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒的。
（3）决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的。
（4）发生案件后，不采取积极措施挽回影响和损失，或隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证据和妨碍、干扰、阻挠、抗拒调查和处理的。
（5）案件引发支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣、后果特别严重的。
（6）由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实，用人失察、失误，造成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风险的。
