案件防控知识考试答案_安全知识考试答案

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卷B答案：

一、单选：

1-5.DBCDA

6-10.BBDCC

11-15.BDBCC

16-20.BCBAB 21-25.CCBAC 26-30AAACD

二、多选：

1.ABC 2.ACD 3.ABCD 4.ABD 5.ABCD 6.ABC 7.ABD 8.ACD 9.ACD 10.ABD 11.ABCD 12.ABCDE 13.BCDE 14.ABD 15.ABD

三、判断题： 1-5:××√×× 6-10:√√××√

四、简答题

（一）十个联动建设内容：

1.针对票据业务案件高发、实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法。

2.一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动。3.基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动。4.重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动。

5.激励基层员工署名揭发坏人坏事与对员工保护制度的配套建设联动。6.贷款“三查”的尽职调查与“三查”档案妥善保管责任制的配套建设联动。7.完善审计制度，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套联动。

8.查案、破案同处分适时与到位的双重考核制度建设联动。9.案件查处和相应信息披露的制度配套建设联动。

10.对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。

二）合规文化建设的必要性

1.给合规文化建设是落实科学发展观的重要保障。2.合规文化建设是确保银行业稳健运行的内在要求。3.合规文化建设有利于提高制度执行力。三）突发事件处置的基本原则

预防和处置突发事件，必须坚持“以人为本、全员参与，依法规范、预防为主，统一领导、分级负责，系统联动、资源整合，快速反应、合理应对”的原则。

四）从重追究相关人员责任的情况：

1.机构屡屡发生同质同类案件。

2.对发现的案件苗头、违法违规实施或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒的。

3.决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的。

4.发生案件后，不采取积极措施挽回影响和损失，或隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证据和妨碍、干扰、阻扰、抗拒调查和处理的。

5.案件引发支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣、后果特别严重的。

6.由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实，用人失察、失误，造成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风险的。

五、案例分析

(一)案件形成原因：

本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱、监督制约机制失效和用人失察造成的。

1.干部交流制度、要害岗位人员轮岗制度等内控制度执行不力，信用社你内部人员相互勾结，岗位制约失效。信用社主任、储蓄柜员、出纳员相互勾结串通，合伙作案。

2.内部管理松懈，有章不循，违规操作、收储不入账、截留客户资金、逆程序办理业务等现象严重。

3.财务制度管理失效，稽核监督检查不到位，导致犯罪分子以自制的现金付出凭证代替储蓄存单，侵占资金。

4.贷款“三查”流于形式，违规违法办理借、冒名贷款。

5.对基层机构主要责任人管理失效、关键岗位人员制约失效，引发案件。

（二）防范措施

1.严格制度落实禁止不相容岗位未分离或员工混岗、串岗操作，严禁一人兼办录入、授权或复核业务。监督部门要对监控录像进行合理频度抽查，重点查看柜员自办业务和授权、复核环节。重点对大额提现或当日多笔累计达到大额提现限额的现金业务进行监督检查。对风险大的网点实行整体移位、全面审计。2.要将“四项制度”常态化，坚持对基层网点负责人、会计主管和重要岗位人员进行岗位轮换、强制休假；建立科学、合理、有效的高管人员考核、使用管理机制，纺织“一把手”作案和“窝案”的发生。

3.业务部门加强管理、辅导、检查，明确岗位职责，强化岗位制约，一线岗位实行双人、双职、双责，使每一个工作人员、每一笔业务环节都处在相应的内部控制、监督、制约之下，验方办理业务“一手清”和兼岗、串岗等违规操作现象。

4.稽核监督部门加强稽核检查，与业务管理部门相互协调、配合，采取有分有合的方式，有计划、有步骤地开展工作，实现信息共享，增强案件防范工作的 2

联动。

5.重视稽核监察问题的整改，对整改不到位，屡查屡犯的机构核人员，按有关规定，严肃追究责任。

6.加强员工政治思想教育、职业道德教育，引导员工牢固树立正确的人生观价值观，培养诚实守信的职业操守，增加遵纪守法和风险意识；加强对员工业务知识、操作流程培训，提高员工业务素质和执行规章制度的自觉性。

六、论述题

中小金融机构案件风险三年的案件专项治理取得了阶段性成效，但由于农村中小金融机构长期历史遗留问题较多、管理体制改革不到位和案防机制不健全等原因，致使案件数量在银行业占比居首，风险隐患严重，案件防控工作任重道远。

一、案件防控工作形势依然严峻。一是农村合作金融机构案件数量和涉案金额一直高居银行业首位。二是涉案金额和平均案值较大。三是案件专项治理工作开展不平衡。四是村镇银行、贷款公司、资金互助社三类新型农村金融机构，由于主要面向县以下地区，服务于零散客户，且法人治理结构不完善，监管链条过长等，案件风险也不可忽视。

二、防控案件风险难度加大。受全球金融危机影响，部分企业特别是县域中小企业经营困难，资金链条断裂，不仅贷款违约风险开始显现，而且诱发内外勾结侵占、挪用、诈骗银行资金案件明显增多。农民持续增收的难度进一步加大，在经济下行期和“去杠杆化”压力下，银行盈利模式和经营方式发生很大变化。由于农村中小金融机构激励约束机制不完善，有的以存贷款多少论英雄、发奖金，从而诱发案件。案件防控面临的内外部压力加大，形势比以往更加复杂。

三、内部控制基础薄弱和制度执行力仍然不足。农村中小金融机构客观上点多面广，绝大多数分布在县以下广大农村地区，社会情况复杂。管理层级多，员工队伍量庞大，整体素质仍然较低，结构性矛盾和问题突出。与商业银行相比，这类机构法人治理不完善，内部管理机制不健全，应对高科技犯罪手段明显不足。加之部分机构管理松懈。违规违章问题十分突出，农村中小金融机构仍是整个银行业案防工作最薄弱的领域。

中小金融机构案件防范治理长效机制，是指以现代商业银行内控目标为标杆，以加强合规文化建设为基础，通过建立完善的组织管理体制体系和严密的内部控制制度，建设科学的信息技术和完善的安全设施，构建合规文化和风险管理体制框架，在中小金融机构内部建立起“治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效”的内部控制体系，全面建立起“”查、防、堵、惩、教“相结合的案件防控工作机制，有效提升内控和风险管理水平，促进中小金融机构增强核心竞争力，实现中小金融机构健康有序运营。

中小金融机构案件防控长效机制既是一项长期工作，更是一项系统工程，既需要金融机构自身的努力，也需要良好外部环境的支持。

（一）公司治理机制方面。一是规范公司治理机制。二是完善风险管理构架。三是强化业务流程管理。四是推进合规文化建设。

（二）内部控制机制方面。一是完善内控制度建设。二是强化广为流程制约。三是加强重点环节控制。四是持续内控制度评价。

（三）内部监督机制方面。一是实施会计委派。二是完善稽核体系。三是加大检查整改。

（四）用人管理机制方面。一是完善劳动用工制度。二是提升全员素质。三是加大人员管控力度。四是科学制定薪酬分配制度。

（五）技防安全设施方面。一是加快电子化建设。二是加大安全设施投入。

（六）责任追究制度方面。一是加大违规处罚力度。二是严格案件责任追究。

（七）应急处置机制方面。建立应急处置机制，提高案件查处效率。

（八）信息披露机制方面。按照《商业银行信息披露办法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效性。

（九）协调联动机制方面。中小金融机构应在监管部门的引导下，提请当地人民政府协调公安、纪检、监察、审计等部门，共同建立案件查处联席会议制度，把案件内部防控同争取外部支持统一起来，形成案件防控的内外合力，切实加大案件查办力度，有效减少案将损失，有效落实案件防控长效机制建设方面的市场准入、监管评级、高管任职等监管政策和要求。

卷A答案：

一、填空

1.信用风险管理 2.业务工作和党风廉政建设工作 3.监督评价与纠正 4.操作合规性 5.封闭 6.2 7.基本存款账户8.业务专用章 9.六个月 /半年 10.逻辑尾箱

二、判断

5、×√××× 6-

10、√√√××

三、单选题

5、CBDBA 6-

10、BCADA

四、多选题

1、ACD2、ADF3、ABCDE4、ABD5、ABCD6、ABC7、ABCD8、ABD9、ACD10、ACD11、BCD12、ABCD13、ABCDE14、BCDE15、ABD

五、名词解释

1.企业文化是指企业的指导思想、经营哲学和管理风貌，包括价值标准、经营哲学、管理制度、思想教育、行为准则、道德规范、文

化传统、风俗习惯以及企业形象。

2.中小金融机构案件防控治理长效机制是指以现代商业银行内控目标为标杆，以加强合规文化建设为基础，通过建立完善的组织管理体系和严密的内部控制制度，建立科学的信息技术和完善的安全设施，构建合规文化和风险管理框架，在中小金融机构内部建立起“治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效”的内部控制体系，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控工作机制，有效提升内控和风险管理水平，促进中小金融机构增强核心竞争力，实现中小金融机构健康有序运营。

3.内控制度源于内部牵制，指组织内部各个岗位、各项职能之间或流程中相互制约、相互监督的制度和机制，是管理层为实现预期目标而采用的管理办法、措施。

六、简答题

1.银行案件风险形成的原因包括：一是思想认识不充分，对案防重视不够；二是公司（法人）治理不完善，监督约束缺失；三是制度流程不健全，执行力不足；四是监督检查不深入，不能有效揭示风险；五是责任追究不到位，惩戒警示作用不足；六是教育培训不重视，部分员工行为失范；七是经营思想不端正，弱化了内部管理；八是选人机制不科学，重要岗位用人失察。

2.银行内部控制制度包括以下几个方面：

一、明确划分股东（社员）、董（理）事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益而形成的相互制衡关系。

二、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。

三、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策、制度和程序。

四、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。3.从轻、减轻追究相关人员责任的情况：一通过加大案件治理、完善流程操作、改进业务管理、加强稽核检查及采取得当措施自查发现、主动揭露和暴露案件的。二案发前发现内控中存在问题并及时提示风险、提出整改要求，或曾主动反映、举报案件线索的。三案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。四在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的。五有重大立功表现和其他可从轻、减轻处罚情节的。4.“八大领域”是：授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、录像检查、枪支弹药管理。

七、案例分析

案例一.(一)案件形成原因：

本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱、监督制约机制失效和用人失察造成的。

1.干部交流制度、要害岗位人员轮岗制度等内控制度执行不力，信用社你内部人员相互勾结，岗位制约失效。信用社主任、储蓄柜员、出纳员相互勾结串通，合伙作案。

2.内部管理松懈，有章不循，违规操作、收储不入账、截留客户资金、逆程序办理业务等现象严重。

3.财务制度管理失效，稽核监督检查不到位，导致犯罪分子以自制的现金付出凭证代替储蓄存单，侵占资金。

4.贷款“三查”流于形式，违规违法办理借、冒名贷款。

5.对基层机构主要责任人管理失效、关键岗位人员制约失效，引发案件。

（二）防范措施

1.严格制度落实禁止不相容岗位未分离或员工混岗、串岗操作，严禁一人兼办录入、授权或复核业务。监督部门要对监控录像进行合理频度抽查，重点查看柜员自办业务和授权、复核环节。重点对大额提现或当日多笔累计达到大额提现限额的现金业务进行监督检查。对风险大的网点实行整体移位、全面审计。2.要将“四项制度”常态化，坚持对基层网点负责人、会计主管和重要岗位人员进行岗位轮换、强制休假；建立科学、合理、有效的高管人员考核、使用管理机制，纺织“一把手”作案和“窝案”的发生。

3.业务部门加强管理、辅导、检查，明确岗位职责，强化岗位制约，一线岗位实行双人、双职、双责，使每一个工作人员、每一笔业务环节都处在相应的内部控制、监督、制约之下，验方办理业务“一手清”和兼岗、串岗等违规操作现象。

4.稽核监督部门加强稽核检查，与业务管理部门相互协调、配合，采取有分有合的方式，有计划、有步骤地开展工作，实现信息共享，增强案件防范工作的联动。

5.重视稽核监察问题的整改，对整改不到位，屡查屡犯的机构核人员，按有关规定，严肃追究责任。

6.加强员工政治思想教育、职业道德教育，引导员工牢固树立正确的人生观价值观，培养诚实守信的职业操守，增加遵纪守法和风险意识；加强对员工业务知识、操作流程培训，提高员工业务素质和执行规章制度的自觉性。

案例二 案件形成原因：

(一)内控制度不完善。S联社虽然在2006年、2007年制定了一系列相关会计财务内控制度，但没有制定清算中心操作流程和账务处理相关制度，业务操作缺乏制度规范。

(二)复核把关不严。联行业务人员在复核业务时有章不循，没有认真履行复核职责，作案嫌疑人多次手工私制联行转账凭证、入款进账单，或加盖私自刻制的业务专用章等进行操作，复核人员对进账单的真实性和准确性未严格审查就加盖了复核章，没有按规定对上一日的业务流水进行逐笔勾对，风险意识薄弱。同时，联行业务人员对嫌疑人过分信任，对其在日常业务操作中经常出现的串户等差错，未引起警惕。

(三)没有严格落实对账制度。如果严格执行换人对账是可以及时发现该账户余额与真实业务不符的情况的。但由于在嫌疑人作案期间没有换人对账，才使其有机可乘。最终本案因接岗人员在每日营业终了结账时对大同城票据交换中的“大同城代收户”进行了余额对账而得以暴露。

(四)没有严格落实“四项制度”。S联社虽有岗位轮换和强制休假相关制度，但是“四项制度”执行严重不力，犯罪嫌疑人在联社清算中心同一岗位工作近十年未曾调整，最终酿成案件。

(五)监督检查不到位。S联社清算中心设在财会科，财会科没有对清算中心业务进行日常自查，也没有明确规定稽核监督部门对清算中心进行稽核的频率和方法，没有将退票、改账、冲账、平账等特殊业务和过渡对目的差额勾对制度落实情况列入监查重点和必查内容。

防范措施

(一)规范清算中心岗位设置。增加业务、管理、监督人员。对职能岗位实行前台业务、后台业务彻底分离，实行分级授权，进一步明确和落实记账岗、复核岗、事中监督岗、对账岗、事后监督岗人员的责任。

(二)规范业务操作。明确资金清算业务、交换业务流程。规范进账单的填制要求；加强复核工作，重申复核的内容、范围和操作环节，要求复核人员逐笔核对账务；完善退票操作，跟踪检查每笔退票业务；严格执行对账制度，指定专人负责内部往来账户的每日对账工作；明确专人负责存放同业、省联社、人民银行等账户的对账工作；明确规定清算中心主管会计负责内外部账务的核对以及账务冲正工作。

(三)完善清算中心事后监督机制。成立会计事后监督中心，负责清算中心每笔业务的常规检查工作，稽核部门不定期对清算中心常规检查工作进行再监督，每半年必须开展一次再监督工作，内容包括各项支付结算、清算业务等。同时，对清算中心会计事后监督中发现的问题进行再检查，跟进整改落实情况。

(四)完善票据操作系统。通过扫描实物票据、双人录入核对和电子验印系统等手段防范操作风险，堵塞漏洞。

(五)设置柜员级别。按照分级授权和前后台业务分离的原则，科技部对综合业务系统柜员操作级别进行设置，同时设置清算中心系统主机需双人才能开启。(六)加强业务培训。针对相关业务人员对票据交换业务知识缺乏的现象，对相关业务人员进行培训，并组织人员进行讨论和交流，使各个岗位的人员能够明确自己的工作流程、要点和职责。

点评

该案涉及金额巨大，作案时间长，凸显票据同城清算业务工作人员岗位制约制度执行不力，监督岗位形同虚设。因此要制定严谨的业务操作流程、加强制度执行、健全岗位制约，同时要加强监督岗位的职责培训及对重要岗位的监督，特别是对重点业务岗位和主要业务环节要建立并实行全面、有效、衔接的内控制度，防范和控制风险。