中小金融机构案件防控实物考试二_金融机构案件防控
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阜新—案件风险防控试题答案
（二）一、填空题：
1、风险管理
2、操作风险、信用风险、市场风险
3、三会一层
4、内部控制机制
5、声誉
6、解除劳动合同
7、空存盗支银行资金和吸储不入帐
8、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款
9、退票业务
10、伪造客户印鉴或签名
二、判断题：
1、对。
2、错。
3、对。
4、对。
5、对。
6、错。
7、对。
8、对。
9、错。
10、对。
三、单选题：
1、A。
2、B。
3、A。
4、D。
5、C。
6、C。
7、D。
8、D。
9、C。
10、A。
四、1、ABCE。
2、ABCDE。
3、ABCD。
4、BCDE。
5、ABCDE。
6、ABCDE。
7、ABCD、8、AB。
9、BCD。
10、CE。
五、简答题
（一）银行案件风险成因：
1、思想认识不充分，对案防重视不够。
2、公司（法人）治理不完善，监督约束缺失。
3、制度流程不健全，执行办不足。
4、监督检查不深入，不能有效揭示风险。
5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足。
6、教育培训不重视，部分员工行为失范。
7、经营思想不端正，弱化了内部管理。
8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。
（二）案件责任追究原则
中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。
（三）再贴现
再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。
（四）贷记卡
贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。它主要具备透支、消费支付、转帐结算、分期付款、存取款等功能。
六、案例分析题 形成原因：
（一）未严格执行对帐制度。县联社没有认真执行与信用社定期对帐制度，发出对帐单后没有后续管理，对未反馈的不予催缴。H信用社2007年度全年都未交回对帐单，联社没有采取任何措施，丧失对帐管理。
发案信用社主任严重失职，对内部帐户和联行业务的明显异常情况没有察觉，在长达2年的时间里没有对内部会计帐务进行检查、核对，导致不能发现帐帐、帐实不平的情况。
（二）岗位设臵不合理，岗位制约失效。H信用社主管
会计职责不清，违规办理监柜业务，业务“一手清”，形成作案条件，由于岗位职责混乱，事后监督缺失，每日办理的业务没有审核、复核。信用社所有传票由会计主管保管，会计传票长期与科目日结单不符。
（三）监督检查流于形式。2006年1月至案发日，静观联社对该项信用社组织开展了案件专项治理大检查、“回头看”检查、主任离任审计和多次财务会计检查、常规稽核检查等。在这些检查中，检查人员未认真履行职责，没有对内部帐户的相关传票与交易流水进行逐笔勾对，也未对总帐与分户帐等进行核对，导致陈某能通过修改手工帐、报表、自制成虚假传票等方式长期作案。
（四）未严格执行“四项制度”。县联社没有全面贯彻落实“四项制度”，陈某在H 信用社会计四年，没有对其实行强制休假并进行审计或予以岗位轮换。
防范措施：
（一）严格执行对帐制度。要认真执行对帐制度，加大对内部帐的核对频率，及时发出对帐单和认真收回回执，对未达帐进行深入检查。
（二）严格执行岗位制约制度，必须做到记帐与复核、经办与授权、记帐与对帐等制约岗位、人员相分离，严防“一手清”。
（三）加强监督检查。上级业务主管部门、稽核监督部
门要根据辖内机构业务经营情况和风险管理状况，采取常规检查、突击检查等方式，对内部户帐务进行检查、稽核。同时落实业务管理条线和稽核监督条线责任，防止走过场。
（四）严格执行重要岗位轮岗、强制休假、亲属回避、干部交流“四项制度”。
七、论述题
应从公司治理、内部控制、内部监督、人员管理、技术防范、责任追究、应急处臵、信息披露、协调联动等九个方面加强，提升案件防控水平。
（一）公司治理机制方面：要从规范公司治理机制、完善风险管理架构、强化业务流程管理、推进合规文化建设等方面加强。建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司（法人）治理模式，促进全面风险管理体系建设，构建有利于案件防范和风险管控的经营管理体制，确保依法合规经营，提升中小金融机构的社会形象。
（二）内部控制机制方面：要从完善制度建设、强化岗位流程制约、加强重点环节控制、持续内控制度评价方面加强。按照“内控优先、制度先行”的原则，建立严密的业务流程制约防线，严防操作风险，增强规制的适用性、规范性和可操作性。
（三）内部监督机制方面：要从实施会计委派、完善稽核体系、加大检查整改方面加强。突出合规指标的考核，兼
顾绩效指标的考核，建立健全银行内部审计的问责和免责制度，建立整改台帐，抓好后续跟踪督促，确保整改实效。
（四）用人管理机制方面：要从完善劳动用工制度、提升全员素质、加大人员管控力度、科学制定薪酬分配制度方面加强。中小金融机构应健全完善科学的人力资源管理机制，提高自我防范能力，建立高危人员档案，加快建立和完善员工养老保险，失业保险和医疗保险，解除员工后顾之忧。
（五）技防安全设施方面 ：要从加快电子化建设、加大安全设施投入两个方面加强。提高信息科技系统支持业务运行和风险控制能力，有效防范盗窃、抢劫等外部人员针对银行业机构的刑事案件。
（六）责任追究制度方面：要从加大违规处罚力度、严格案件责任追究两个方面加强。对涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关，按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。
（七）应急处臵机制方面：中小金融机构应建立应急处臵机制，提高案件查处效率，并深入分析案件成因特点，举一反三，堵塞漏洞，消除隐患。
（八）信息披露机制方面：中小金融机构应按照《商业银行信息披露办法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效性。
（九）协调联动机制方面：中小金融机构应在监管部门的引导下，提请当地人民政府协调公安、纪检、检察、审计等部门，共同建立案件查处联席会议制度，把案件内部防控同争取外部支持统一起来，形成案件防控的内外合力，切实加大案件查办力度，有效减少案件损失。
