款项支付和费用报销的流程规定_费用报销规定及流程

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款项支付和费用报销的流程规定

为了逐步规范本公司的财务管理，完善财务结算及支付的程序和办法，使其向规范化、标准化靠拢，降低税收违规的风险。特制定本流程：

一、款项的支付和费用的报销，必须取得有效、合法的正规票据，首先由经办人粘贴有关票据并填写《申请付款审批单》或《费用报销单》，其次由相关部门负责人对“款项、事件的真实性”进行审核并签署意见，再由财务部门对“票据的合规性、款项的数额”进行审核并签署意见，最后由总经理签字同意后，交由公司出纳员办理支付。

二、货款的支付：

1、购入的所有物资必须写明“物品名称、规格、单位、数量、单价、金额”，公司一次性购入物资较多，销售单位不能逐项写明时，必须附有盖章的《购入物资清单》，清单与发票的金额必须相符。

2、公司所购买的各种物品、物资，必须首先交仓管员逐项验收并办理《入库单》，再根据部门领用的需要开具《出库单》，经领用人员签字后方可出库；若急需直接送往“工程项目部”的物资，必须由领用人在票据上签名后到仓管员处办理入出库手续，凭发票（后附入库单）办理结算或报销。

3、公司的“机械作业款项”，必须填写《申请付款审批单》，后附“发票或结算单”、“收款收据”。

4、公司往来款的支付，必须填写《申请付款审批单》，后附“收款收据”。

三、费用的报销支付：

1、公交、差旅费的报销，必须填写《差旅费报销单》，搭乘公交、的士者在票据上注明“日期、起止地点、办理事项”等；

2、自带交通工具实行补贴油费的，按公司核定的“包干数额”凭发票按自然月报销，超过限额自负，小于限额按发票的实际金额报销；

3、电话费补贴者，必须是自己姓名和固定在用的手机号码，按公司核定的“包干数额”凭发票按自然月报销，超过限额自负，小于限额按发票的实际金额报销；

4、项目、车队的加班费、误餐补贴，必须根据《车辆产值表》、《施工日志》上面记载的为准，由财务部门当月审核、汇总后，随工资表一并核算、发放；

5、食堂所购物资，必须由专人逐项复秤、复检后签字验收确认；

6、特殊事项不能取得“合规的票据”时，经财务报总经理核准后，方可以其他合规票据报销。

7、公司所有费用的报销一般在事情完结后一周内进行，特殊情况可延长到15天以内，严禁隔月报销。

四、本规定适用于公司所有部门，自公布之日起试行。