项目专项审计报告(共)_科技项目专项审计报告

2020-02-28 其他范文下载本文

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篇1：专项审计报告参考样式

■专项审计报告参考样式真实而可靠的会计信息是国家创新基金项目监理验收环节的重要依据创新基金项目专项审计报告诚信为本操守为重遵循准则2009 年 5 月审计报告****审字[****]第****号(企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金资助项目合同”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司）由 **** 工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号，***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、基金合同有关规定-1-

（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》，立项代码： ****************，取得创新基金总额为**万元（其中科技部创新基金 **万元，地方立项资助**万元）人民币的资金，用于“***************” 项目的投入。

（二）项目投资总额为***万元，在项目合同签订时，已完成投资** 万元，计划新增投资****万元，其中科技部创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）

（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项

目直接相关的支出；或用于贷款付息。

（四）项目执行阶段的经济指标：项目合同规定，项目执行期内实现：累计销售收入累计缴税累计净利润

三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到*****年**月**日，本项目已到位的总投资额为******** 万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：科技部创新基金 ***万元 ****万元 ****万元 ****万元-2-地方资助企业自筹资金银行贷款

（二）项目资金支出情况：***万元 ***万元 ***万元我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：项目产品开发及试制其中：购置仪器、设备购置生产设备流动资金销售费用基建其他合计 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元

（三）经济指标完成情况：截止到****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********”项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：项目收入项目销售收入技术服务收入合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计-3-

2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：项目成本项目销售成本技术服务支出合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计

3、项目税金根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：税种 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计

4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（创新基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：-4-项目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计管理费用销售费用财务费用合计

5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：项目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计利润总额净利润

（四）企业成长情况经审计贵公司提供的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：指标项目立项（申请）时值项目验收时值增长率（%）总资产（元）总收入（元）净利润总额（元）缴税总额（元）注：增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）*100%

四、审计意见我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。

五、使用限制本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，同”验收使用。-5-

仅供“科技型中小企业技术创新基金资助项目合附送：创新基金申请项目财务报告附注（会计师事务所全称）中国注册会计师（签名、盖章）:****年**月**日中国注册会计师（签名、盖章）:-6-附送 *************公司创新基金申请项目财务报告附注 ****年**月—****年**月

一、公司的主要会计政策： 1． 2． 3． 4． 5．会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记账本位币：以人民币为记账本位币。记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。6．(1)(2)7．固定资产计价和折旧方法：固定资产计价：按实际成本计价。固定资产折旧：采用直线平均法计算。收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。

二、适用的税费及税率：税种增值税营业税城建税教育费附加所得税

三、主要财务指标注释：-7-税率 ** % ** % ** % ** % ** %

（一）项目资金到位情况项目计划总投资****万元，在创新基金项目合同签订时已完成投资***万元，计划新增投资****万元；项目验收时，实际完成总投资 ****万元，占计划的**%，其中新增投资****万元，占计划的**%。新增投资中，科技部创新基金***万元，地方资助***万元，企业自筹资金***万元（包括留存收益***万元，新增注册资本***万元，股东筹资***万元），银行贷款***万元，其他资金（说明来源）***万元。

（二）项目资金支出情况项目资金累计支出****万元，占计划总投资的**%。其中包括购置与本项目直接相关的生产设备***万元；项目产品开发及试制费 ***万元（其中：购置仪器设备***万元）；项目购置仪器设备和生产设备明细见附表一；流动资金***万元，主要是存货周转金和预付购买原材料款。

（三）项目经济指标完成情况 1.项目执行期内，累计实现销售收入****万元，占项目合同指标的**%。项目产品销售收入明细见附表二。2.项目执行期内，累计缴税***万元，占项目合同指标的**%。3.项目执行期内，累计实现利润***万元，占项目合同指标的**%。

（四）企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）情况截至****年**月**日，本公司资产总额为****万元，比立项时的 ****万元增长**%；本公司年总收入****万元，比立项时的****万元增-8-长**%；缴税总额****万元，比立项时的****万元增长**%；净利润总额 ****万元，比立项时的****万元增长**%。（项目承担单位全称）（盖章）****年**月**日-9-附表一（格式）项目购置仪器设备和生产设备明细表单位：元序号 1 2 3 日期售货单位品名、型号、规格单位数量单价金额合计附表二（格式）项目产品销售收入明细表序号 1 2 3 开票日期购货单位发票号码金额（不含税）合计篇2：项目资金专项审计报告审计报告

****审字[****]第****号--------------有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司2011年06月至2011年11月“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料和相关资料。我们的责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况，基本建设财务决算报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

--------------有限公司（简称，a公司）成立于1999年8月。公司拥有两条全自动灌装流水线，三个生产基地，固定资产、生产规模以及酒品质量均在当地同类企业中处于领先地位。公司先后开发了“国藏酱香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同规格、不同档次共二十余个系列产品，并为各机关、集团研发生产各类特供酒，如“贺国牌全国政协特供酒”，“全国文联特供酒”等，现已成为中国颇具规模的大中型酒类生产销售企业。

二、项目基本情况

为加强酒类企业诚信体系建设，强化酒品质量监管，确保酒品质量安全。按照省商务厅《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》（黔商发[2011]82号）精神，-----------有限公司开展 “放心酒”示范店创建，实施北京夏商科技有限公司研发的一套集二维条码技术、计算机技术、数据库技术、密码技术、通信技术、网络技术为一体的“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统。公司编制了《a公司“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统项目竣工自评报告》，项目总投资22万元，资金由企业自筹。

依据黔商发〔2011〕82号《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件，批复a公司流通追溯（二维码）信息管理系统为“‘放心酒’示范店建设改造项目”试点项目，补助资金10万元人民币。

三、审计目的本次审计目的是对a公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目的财务收支进行审计、并编制项目决算审计报告。

四、审计周期

本次审计期间为2011年6月至2011年11月。

五、审计范围

a公司提供流通追溯（二维码）信息管理系统项目财务报表、明细账、凭证、合同、可行性研究报告等相关资料。

六、审计依据

1.《中国注册会计师审计准则》。

2.《流通追溯（二维码）信息管理系统项目竣工自评报告》。

3.黔商发〔2011〕82号《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特

优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件。4.审计协议书。

七、审计情况说明

a公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目账面支出 22万元，全部为该项目设备及软件研发、采购和安装费用。其中硬件费用11万元、软件费用10万元。

八、审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目资金支出和收入情况。

二零一一年十二月公司

九、其他说明

无。

中国注册会计师：中国注册会计师：

篇3：专项审计报告专项审计报告

我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。

一、审计依据

《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。

二、管理层的责任

按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。

三、注册会计师的责任

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

四、审计内容

（一）项目投资及资金来源情况

1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。

2、项目资金来源

自筹资金：670万元：其中，2007年项目实施前银行存款300万元，2009年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。

专项资金：2008年1月获得项目专项资金30万元。

银行贷款：2009年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。

3、资金用途

自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。

专项资金：30万元：用于生产设备采购。

银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。

（二）项目实施经济指标完成情况