铁道部统借统还债务管理程序铁财函()779号_铁财函

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中华人民共和国铁道部

铁财函〔2007〕779号

关于进一步明确使用铁道部统借统还债务性资金工作程序的通

知

各铁路局，投资公司，各铁路公司（筹备组），各合资铁路公司：

根据铁道部《关于印发〈铁道部统借统还债务性资金用于合资铁路项目管理办法（试行）〉的通知》（铁财〔2007〕64 号，以下简称《管理办法》），现将使用铁道部统借统还债务性资金（以下简称统借统还资金）有关具体工作程序明确如下：

一、合资铁路公司在初步设计概算批复后，根据项目概算内债务性资金需求、项目建设进度预计等情况，细化项目资金筹集方案。符合《管理办法》规定要求、拟使用统借统还资金的合资项目公司根据筹资方案提出项目使用统借统还资金申请文件，报铁道部财务司，并抄送铁道部专门审核委员会各成员单位。申请文件主要内容见附件1。

二、铁道部财务司提请铁道部专门审核委员会各成员单位根据各合资项目公司报送的使用统借统还资金申请文件和项目基本情况，按照《管理办法》规定，对申请使用统借统还资金项目进行审查，对是否同意使用、使用额度、需重点关注的问题等提出书面审核意见。财务司将有关审核意见汇总并经各单位会签，报经部领导批准后，向同意使用统借统还资金的合资项目公司回复审核意见。

三、铁道部年度基建投资计划下达后，合资项目公司根据年度投资计划，结合建设项目施工进度、合同规定等拟定年度资金预算和筹资方案。在铁道部年度基建投资计划下达后的30 日内，已经部批复同意使用统借统还资金的合资公司向铁道部财务司提报当年使用统借统还资金申请书，并抄送铁道部专门审核委员会各成员单位。申请书主要内容见附件2。

四、对需落实具体使用项目后由国家有关综合部门批准筹集的债务性资金（如铁路建设债券），由铁道部根据年度项目投资计划和合资项目的有关情况，提出有关合资项目使用额度，经相关合资项目公司确认使用意向后向国家有关综合部门提报。实际使用资金按照最终批准额度办理。资金实际到位前由合资项目公司自行做好资金使用衔接安排。

五、铁道部财务司根据各合资项目公司报送的年度使用统借统还资金申请和筹集能力等情况，提出筹集年度统借统还资金总量和分项来源的方案，经计划司会签并报部领导批准后，通知有关合资项目公司与铁道部签订《还款责任书》。

六、根据《管理办法》规定，每年6 月15 日和12 月15 日前，铁道部印发通知，要求有关合资项目公司于7 月15 日和次年2 月15 日前报送使用统借统还资金建设项目管理情况。国铁出资者代表应提出相应的审核意见，铁道部财务司将各公司情况汇总报部专门审核委员会，对存在的问题应按职责分工督促有关公司整改落实。对问题突出的公司提出核减、停止借款的建议，报部领导批准后执行。对日常发现的重大问题，应由有关部门及时反映并采取措施进行整改。

七、使用统借统还资金的合资项目公司投入运营后，国铁出资者代表单位在报送本单位预算时应同时说明合资项目公司年度预算中对到期还本付息资金的预算安排情况，并结合公司上年实际情况和预算年度反映偿债能力等指标，对公司偿债能力情况提出意见和建议。铁道部财务司将各公司情况汇总报部专门审核委员会，对预计可能发生偿债困难的问题提出工作建议，报部领导批准后执行。

八、铁道部财务司提前30 日通知使用统借统还资金的合资项目公司到期应支付利息（费用）和归还本金的日期、额度（格式见附件3）

九、使用统借统还资金的合资项目公司未按《还款责任书》规定按期还本付息，铁道部将出具《归还铁道部统借统还债务性资金抵扣通知书》（格式见附件4）给运输营业收入清算部门和合资项目公司。运输营业收入清算部门依据通知书扣划资金至指定账户。

附件: 1.统借统还资金申请文件主要内容 2.年度统借统还资金申请书主要内容

3.合资铁路公司利用铁道部统借统还资金还本付息通知书 4.归还铁道部统借统还资金抵扣通知书 二○○七年七月二十五日

附件1:

统借统还资金申请文件主要内容

一、项目基本情况

1.项目名称；

2.项目可研批复文件文号、批复时间； 3.项目总投资概算； 4.项目工期安排； 5.项目预计开工时间。

二、项目资金情况

1．各投资方出资比例、出资额； 2．债务性资金额度；

3．申请使用统借统还资金额度、占债务性资金比例；

4．统借统还资金分年度使用额度、使用期限、资金提款期建议； 5．其他债务性资金的筹资方案。

三、项目情况分析及公司决议等 1．项目经济评价； 2．还款能力分析；

3．公司股东会关于使用统借统还资金决议；

4．公司其他股东对使用统借统还资金作为国铁出资人对公司提供担保的书面认可函；

5．其他需要说明的情况。

附件2：

年度统借统还资金申请书主要内容

一、项目基本情况

1．项目名称；

2．项目可研批复文件文号、批复时间； 3．项目总投资概算； 4．工期安排；

5．申请文件安排的开工时间及实际开工时间。

二、项目资金情况

1．铁道部同意使用统借统还资金批复件编号；

2．各投资方出资比例、出资额，至上年末已出资情况； 3．债务性资金额度，至上年末负债情况；

4．累计已使用统借统还资金额度、占债务性资金比例； 5．当年分款源投资计划，对其中债务性资金的筹资方案，6．申请使用统借统还资金额度、占债务性资金比例、使用期限、资金提款期建议。

三、项目情况分析及公司决议等

1．与已上报申请文件比较，需要对项目经济评价进行的调整； 2．依照项目实际进度和最新项目概算，对还款能力分析； 3．其他需要说明的情况。

附件3： 编号：

合资铁路公司利用铁道部统借统还资金还本付息通知书

公司：

按照你公司与铁道部签订的XX 号《合资铁路公司利用铁道部统借统还资金还款责任书》的约定，请于XX 年X 月X 日前归还。

本金额度： 利息额度：

（上述利息为XX（金额）XX 年X 月X 日至XX 年X 月X 日 应计利息）加收违约罚息： 其他费用：

（具体说明其他费用的内容）

收款单位： 银行名称： 银行账号：

附件4： 编号：

归还铁道部统借统还资金抵扣通知书

公司：

因你公司未按照与铁道部签订的XX 号《合资铁路公司利用铁道部统借统还资金还款责任书》约定和铁道部XX 编号通知书通知，于XX 年X 月X 日前支付应归还的统借统还资金本金XX（金额）、利息XX（金额）、应加收违约罚息XX（金额），共计XX（金额），现依据上述还款责任书第七条规定，于XX 年X 月X 日由自你公司运输清算款中抵扣。

收款单位： 银行名称： 银行账号： 编号：

归还铁道部统借统还资金抵扣通知书（铁道部运输收入清算机构名称）：

因公司未按照与铁道部签订的XX 号《合资铁路公司利用铁道部统借统还资金还款责任书》约定和铁道部XX 编号通知书通知，于XX 年X 月X 日前支付应归还的统借统还资金本金XX（金额）、利息XX（金额）、应加收违约罚息XX（金额），共计XX（金额），现依据上述还款责任书第七条规定，请于XX 年X 月X 日由自该公司运输清算款中抵扣。

收款单位： 银行名称： 银行账号：

主题词：财务 资金 通知

抄送：部审计、资金、外资中心，部内政法、计划、建设司，运输局。

铁道部办公厅 2007年7月26日印发