毕业论文社会保障问题及对策_社会保障毕业论文

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农村社会保险的问题及对策

一、建立农村社会保险的必要性

1、我国农村养老保险的意义

我国即将迎来人口老龄化的高峰期, 农民的养老问题十分严峻, 解决了农村居民的养老问题就是解决了我国大多数人的后顾之忧, 就是解决了我国农村经济的发展问题, 也就是保障了我国改革开放、安定团结的繁荣局面, 对于构建和谐家庭、和谐农村、和谐社会具有重要而深远的意义。

我国农村的养老方式主要有家庭养老、社会养老、集体养老等, 但随着社会和经济的不断发展, 农村社会养老保险对农村养老将起到越来越重要的作用。农村社会养老保险是社会保险的一个重要组成部分, 它是指我国农村的非城镇户口人员 包括乡镇企业职工 支付一定的劳动所得, 在丧失劳动能力时从国家和社会取得帮助, 享受养老金, 以保障衣、食等基本生活需要的一种社会保险制度。农村社会养老保险是国家的基本社会政策行为, 是政府的重要职能。农村社会养老保险坚持从农村实际出发, 以低标准保障农村老年人的基本生活为目的, 坚持保险资金以个人缴纳为主, 集体补助为辅, 国家予以政策扶持;坚持建立个人帐户, 采取自助为主、互济为辅、储备积累的保险方法;坚持社会养老保险与家庭养老保障相结合;坚持农村务农、务工、经商等各类人员社会养老保险制度一体化的方向。随着改革的不断深化, 经济的快速发展, 农民赖以生存的土地不断减少, 随着人们观念的不断更新, 传统的家庭养老方式受到严峻的挑战, 具体如下:

首先, 土地养老保障的功能越来越弱。一是因为我国人均耕地本来就大大少于世界平均水平, 而且随着城市化和非农产业的发展, 人均占有耕地越来越少;二是因为农村经济体制改革和产业结构的调整, 已经有大量的而且还将越来越多的农村人口离开土地;三是农产品投入较大, 产值较低, 且受市场和自然环境的影响较大, 市场和自然灾害的风险也完全由自己承担;四是因为土地是国家所有, 农民只有使用权, 没有所有权, 不能通过变卖土地来养老。

其次, 家庭养老的传统方式越来越靠不住。一是因为计划生育加速了我国的老龄化, 我国 20 年少生了 3 亿多人口, 这 20 年走完了发达国家近百年老龄化的路程。特别是农村, 是在经济发展水平很低的情况下迎来了老龄化, 也就是所谓的贫困的老龄化和不健康的老龄化;二是因为农村实现了一个半子女政策即: 第一胎是男孩不许再生, 第一胎是女孩允许再生一个 , 造成了家庭结构失调和男女性别比例失调, 不仅将会形成大量 4-2-1 结构的家庭, 而且因男性多于女性, 还会出现一些婚配失调, 只生女孩的家庭也会因传统的女儿出嫁而无人给自己养老等问题;三是因为观念的改变, 越来越多的老人希望把养老的经济权掌握在自己手里, 不愿靠儿女供养, 更不愿看他们的脸色生活, 而子女赡养的老人多, 压力大, 且独生子女其“独”的负面特点也越来越显现出来, 他们更愿意自己独立门户, 不管老人。

存在决定意识, 这种难以避免的事实, 造成家庭纠纷、社会矛盾增加。基于上述的比较与分析, 将来谁为农民养老已经是不容回避的、刻不容缓的社会问题。所以研究农村社会养老问题, 是具有很高的社会价值和现实意义的。

2、农村社会养老保险的理论基础

个人达到一定年龄进入老年阶段是一个不可逆转的趋势,由于失去劳动能力和确定的生活源, 会引起生活上的诸多不便, 尤其是经济来源不稳定的问题。养老问题涉及两个问题, 第一个问题是基本生活物质方面的需求, 第二个问题是在满足基本物质需求之上的精神方面的需求。从目前情况看, 解决第一个问题是最

保险是在社会经济互助原则上建立起来的一种经济补偿制度, 其主要经济职能在于当危险事故发生所引起经济损失时, 能通过所积累的资金给予补偿, 保障经济生活的稳定。每个人在年老失去劳动能力后, 都有可能面临生活来源不稳定或不持续的危险, 这种生存危险用保险的方式予以分散承担, 即称之为养老保险。按照经济补偿方式的不同, 养老保险可分为社会保障项目中的社会养老保险与商业养老保险两种。社会养老保险是指劳动者为预防年老不能再从事劳动时的生活有保障, 在法律规定的劳动时间内缴纳部分保险金, 在他们年老丧失劳动能力离开工作岗位后, 有权向国家或有关保险机构申请领取养老金的社会保障制度, 是社会保险制度中被保险人最稳定、享受保险时间最长、费用开支最大的项目, 国际上常

以此作为衡量一个国家的社会保障制度之广度与深度的主要标准之一。

商业养老保险是作为保险人的保险公司与投保人采取自愿签订合同的形式, 以被保险人的生命为保险标的, 以生存或死亡为保险事故, 当保险事故发生时, 保险人按保险合同给付约定金额的一种人身保险。

在实践中, 社会养老保险较商业养老保险, 有着许多不可替代的作用, 如可随经济发展和实际需要调整其保障水平、实现经济保障和服务保障相结合等。因此, 在我国完全用商业养老保险代替社会养老保险是行不通的, 世界上也没有先例。农村社会养老保险可行性争论的核心是经济可行性问题认为没有经济可行性的学者认为: 在市场经济建设初期, 国家财政应付城市养老保障的隐性负债尚且艰难, 不可能有剩余的财力来兼顾农村, 故此, 农村社会养老保险应当缓行;但相反的意见则认为: 农村社会养老保险制度建设不但具有必要性, 而且具备经济可行性, 至少现在就可以在经济比较发达的农村地区举办。

3、建立健全我国农村社会养老保险的必要性

随着农村经济向市场化和社会化的发展, 传统的养老方式正面临着诸多挑战;而为迎接这一挑战, 由民政部制定并推出的《县级农村社会养老保险基本方案》的实施情况也不尽理想, 存在着许多问题, 亦难以满足广大农民的养老需求。在这种情况下, 进一步建立健全我国的农村社会养老保险制度, 解决农村老年人的养老问题, 已显的十分必要与迫切。

改革开放以来, 随着社会经济的迅速发展, 人民生活和医疗卫生保健事业的巨大改善, 特别是人口生育水平的迅速下降, 我国的人口年龄结构发生了急剧的变化, 人口老龄化日渐成为我国社会发展的一个突出问题。按照国际衡量标准, 当一个国家或地区 65 岁及以上的人口占总人口的比重达到 7%时, 就意味着该国 或地区 进入了老龄化阶段。由于我国农村社会养老保险制度实施较晚, 农村社会养老保险既面临农村原有老年人的养老问题 存量问题 , 又面临新增老年人的养老问题 增量问题 , 而城镇的社会养老保险面临更多的是增量问题。因而, 农村的养老问题与城镇相比更为严峻。

此外, 我国的人口老龄化是在社会经济不太发达的状态下到来的, 与我国的经济发展速度相比具有明显的超前性。因而,尽快建立健全农村社会养老保险制度更为刻不容缓, 否则几十年后, 我国将有可能陷入大批农村老年人口老无所养的困境。现阶段, 我国农村养老任务的绝大部分是由家庭来承担的,农村老人的主要生活来源是家庭赡养和土地收入。然而, 随着农村市场经济体制改革的不断深入, 这两种养老经济来源不论是在保障能力还是在保障的可靠性上, 都发生了一些变化, 使得传统的家庭养老方式面临诸多困难与挑战, 很难再维系农村未来的二、我国农村养老保险存在的问题

1、我国农村养老保险缺乏“社会性”。

按照1995年制定的《农村社会养老保障基本方案》规定，我国农村社会养老保险资金的筹集坚持以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予扶持”的原则。目前来看，在经济较为发达，农民收入较高，集体经济实力也较强的农村，社会养老保险已经开展得不错。但毕竟我国仍有许多地区农村经济不发达，集体无力对农村社会养老保险给予补助，绝大多数参保农民的保费都基本或完全是由农民自己缴纳的。农村社会养老保险缺乏社会保险应有的社会性和福利性，基本上是一种强制性储蓄，社会养老保险有名无实。

2、我国农村养老保险是覆盖面窄，发展不均衡。

我国的农村社会养老保险覆盖面仍比较窄，目前参保农民还只占农村适龄人口的25%，还有很大发展空间。另外，各地区发展不均衡。如山东省烟台市开展县级农村养老保险试点比较早，到目前已有98%的适龄农民参保，参保农民每年交一次费，从最初20—30元到现在几百元，目前该市的农村养老保险基金积累已达到16个亿，已经有10多万农民在领取养老金，人均每月80多元。对农民来说，口粮基本自给，如果每月有80元零花钱，农村老人生活基本没有问题。但在一些经济相对落后地区，情况恰恰相反。如平阴县的农民多数都选择了保费最低的2元/月的投保档次，按民政部《农村社会养老保险交费领取计算表》计算，农民缴费10年后，每月可以领取养老金4.7元，15年后每月可以领取9.9元，若再考虑管理费增加和银行利率下调或通货膨胀等因素，农民领取的钱可能会更少，根本无法满足农民养老的需要。

3我国农村养老基金管理不规范，投资渠道单一，缺乏适当的保值增值措施。

现有基金管理办法是在1996年以前的金融政策、基金运营环境下制定的，保险基金以县为单位管理，没有合法的运营主渠道，管理层次低且分散，缺乏专业人才和严格的管理制度。加之将社会保障基金征缴、管理、使用集于一身，有悖于国际上将征、管、用分离的通行做法，致使社会保障基金的安全性、流动性与收益性难以得到保障，难以达到保值增值要求。目前我国社会养老保险基金的增值渠道主要是存入银行或购买政府债券，但收益率都非常低。在物价不断上涨的情况下，如果不能实现当初农民投保时国家承诺的农村社会养老保险金12.9%的利率，则养老金不仅不能保值和增值，反而会贬值。

4我国农村养老保险法律制度不健全。

目前，具有国家社会养老保险效力的法规，只有民政部门在1991年2月印发的《县级农村社会养老保险基金基本法案(试行)》和农业部印发的《乡镇企业职工养老保险办法》等极少数法规，对不同地区无针对性，可操作性不强。至今尚无相关的地方性法规，致使农村养老保险工作在实施过程中处理具体问题时缺乏法律依据。目前，我国人口年龄结构正在从成年型转向老年型，而且将向高度老年型发展，广大农村尤其如此。而且，随着农村耕地面积的减少，加之农村青壮劳力大批外出务工，农村传统的家庭养老功能趋于弱化，在农村建立完善的养老保险制度显得尤为迫切。

三、解决我国农村养老保险问题的对策

1.加大政府对农村社会养老保险的支持力度，建立农村社会养老保险制度，建立起农民、集体和政府共同投入、风险共担的机制。从政府的角度来讲，财政补贴政策是农村社会养老保险工作实施成功的关键因素，因此，应选择“个人缴费、集体补助、财政支持”的三方共同缴费的农村保障模式，而且，目前采取该模式已具备了条件。首先，按照目前我国农村经济发展水平和发展规划，一部分市县已经具备了组织农民参保的经济条件，未来5年大部分市县也都将具备相应条件。根据有些专家对欧洲13个国家的调查和研究，他们把养老保险覆盖到农村时，农业的GDP占15%以下，现在我国早已达到，并已进入工业反哺农业、城市带动农村的新阶段，虽然在全国普遍开展农村养老保险有一定困难，但不少地方已经具备这些条件。其次，从目前和今后一个时期我国县市财政收入水平看，政府完全有能力对农民的养老保险进行补贴。以一个60万人口、财政收入5亿元的中等规模县为例，适龄参保对象约为30万人，仍按每人年缴费600元的标准，财政投入每人补贴10%，共需补贴资金1800万元，仅占财政收入的3.6%。

2.突出重点，在首先保障被征地农民的基础上逐步做到全面覆盖。按照国际惯例，建立社会养老保险制度也要遵循“优先次序”。一般先推出面向城市企业劳动者的社会保险制度，之后在工业化发展高级阶段、城市人口占绝对多数、农业人口所占比例极低的情况下，国家不仅不需要吸收农业积累发展，而且可以利用工业积累以财政等方式支持农业、农村发展与改善农民生活，这时才推出真正意义的面向农业从业者的社会保险制度与推进“国民皆保障”。实施农村社会养老保险是工业剩余反哺农业高级阶段的主要措施，而且优先在农业雇佣劳动者中建立，然后才扩展到全体农民。

3.提高养老基金运作效率，实现保值增值。我国农村养老保险基金的管理运作可采用投资运作与行政管理相分离的模式，由政府管辖的农村养老保险经办机构负责基金的行政管理，保证政策的执行力度；由商业投资机构进行投资运作，通过市场化运作使基金获得有效的保值增值。同时，对基金实行专业化管理，逐步进入市场；提高基金投资运营层次，设立全国统一的基金专业管理机构；建立市场机制与政府调控相结合的管理体制。

4.尽快确立农村社会养老保险制度的法律地位。现行制度的不稳定性带来制度风险的增大会影响到农民购买养老保险的信心。长期以来，我国农村社会养老保险一直是依靠各级政府的政策、文件进行引导，强调农民自愿原则，政策并不具备法律效力。因此，应尽快在民政部、农业部原有法规的基础上制定出针对各省具体情况的省级法规，从法律上明确农村社会养老保险的性质、对象和标准；规范参保者的权利、义务和管理者的职责。

2.1国家发行国债补充农村社会保险基金从长远来看,这是社会保险基金的重要来源。农民作为当前社会相对弱势的群体,政府应给予适当支持,国家财政必须为农村社会保险的建立提供一定数量的资金支持。这也是目前世界许多国家的普,各国财政用于社会保障中的支出占中央、遍性做法财政总支出的比例,加拿大为39% ,日本为37%,澳大利亚为35%,中国只有10%,而这10%的投入也绝大部分给了城镇的职工。鉴于目前财政的实际状况,中国有能力加大中央财政支出的比例,可以采取每年划拨固定额度,逐渐补充农村社会保险基金的办法。从1998年起,国家每年发行国债数量都在3000～5000亿元, 2000年财政部全年累计在国内发行国债

4657亿元, 2002年更增至近6000亿元。国家可以在每年的国债发行额度内确定适当比例如10%,使每年至少有500亿以上的资金成为农村社会保险基金的固定筹集渠道。

2.2发行专项福利彩票补充农村社会保险基金发行彩票是许多国家和地区的特殊部门或项目筹集资金短缺的重要途径,它具有融资量大,融资迅速且免除政府财政负担的特点。中国从1987年开始发行了新中国建立以来的第一批福利彩票, 2002年的发行额为170亿人民币,中国彩票事业还有很大的发展空间,在世界上仅处于起步阶段。国家已经发行了福利彩票、体育彩票等各项不同类别的彩票,目,“九五”期间 前福利彩票的发行呈迅速增长的趋势销售358亿元,筹集福利基金106亿元,已成为社会福利事业的重要经济支柱。发行农村保险彩票筹得资金,建立有中国特色的农村社会保险体系,对加快农村保险基金的增长必将有很大的促进作用。所以,大力宣传发行福利应该借鉴其它彩票的发行经验彩票的意义,鼓励百姓以健康的心态参与这种集娱乐和行善为一体的消费行为。向全国发行旨在为建立农村社会保险基金为目的的福利彩票,可以成为农村社会保险基金的补充来源。中国目前有13亿人,至少有 亿人口具有购买彩票的能力,假设每人口平均每年购买6元专项彩票,即可筹集10 60亿元资金。日前,美国耶鲁大学的两位教授艾恩耶斯和内尔布夫就曾提出了发行专项福利彩票的建议,而根据我国世界人口大国的这一实际特点,更适合于这一模式的基金筹集。

2.3缴物的方式,即产品换保险的方法来弥补社会保险基金的不足

所谓“产品换保险”,是以产品换保险服务机构为中介,直接以指定农产品和其他农产品缴纳保费来建立农村社会养老保险的创新方法。可指定以粮棉油等大宗农产品为主要对象,各地区可根据自己的实际情况确定实施产品换保险的农产品,对被征地农民实行“土地换保险”,对进城民工实行“产品换保险 土地换保险”的“双轨制”,但通过这种方式筹，集农村社会保险基金需建立产品换保险服务机构，其主要职能是将农产品转换为货币,并将转换后的货币作为建立农民社会保险的保险费,缴纳给产品换保险机构。农民按当地前年农产品平均年产5～15量的一定比例直接以农产品交纳保费,政府根据交纳的农产品数量实行定额补助,政府的投入随社会经济的发展而相应提高,但定额补贴不应超过20%的最高限。这种方式对商品经济不发达地区的农民提供社会保险是最有效的,这不仅可以解决农民生,使农民避免遭受市场产出来农产品销售难的问题风险带来的损害,而且可以为农民解除后顾之忧,切实给农民带来实惠。

2.4农民缴纳的社会保险费也是农村社会保险基金的组成部分社会保险的原则之一是权力与义务对等。为了强化被保险人的责任意识,保护被保险人的权利,被保险人应该担负缴纳一定数量的保险费的义务。由,因此,应针对不同于中国农民目前的经济差距较大地区的农民、各地区农民经济状况的不同,划分为缴纳数额的不同标准,由农民根据自己的缴费能力和保障需求自主选择。并且,在征收社会保险费时,应该设立起征点,而且人年均纯收入达不到2000元者免缴保险费将其列入国家农村低保专项列支。据国家统计局统计: 2002年我国31个省、自治区、市农民年人均纯收入在2000元以下的有8个,2000～3000元的有16个, 3000元以上的仅7个。另外还有 3000万农民生活在绝对贫困线以下。根据这一测算,全国农村就业人口三分之二以上都有能力缴纳保险费,至少有二亿多农民为保费缴纳人,按每位农民个人缴纳保费为每年 元计算,将会形成100多亿200元的庞大资金。而且将保费缴纳分成不同的标准及规定免缴制度,将进一步改善当前农村社会保险基金互济性差的现状。目前世界上只有少数亚非发展中国家的农民实行这一模式的社会保险制度,实行结果比较成功的国家是新加坡,我国的农村社会保险可以将其作为保险基金体系的一部分。

2.5开征以社会保障税(或费改税)为主的新税种通过缴税的方式筹集基金是社会保障制度的通行做法,采用缴税方式,可以以法律的形式规范农村社会养老保险的筹资来源,增强了筹资的刚性和强制力,扩大了制度的覆盖面,提高了社会保险抵抗风 险的能力,还有利于平衡城乡之间和各地区之间的负担,从而使农村社会保险资金有稳定可靠的来源。目前地方财政可控制的来自土地税费的有土地转化为城镇工商业

和其他建设用地后的土地转让费、土地补偿费、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、契税等地方财政可以从中返还5% 注入农村社会保险基金

;减免农业税支持,地方财政可控制的农业税主要有 经营种植业的农业税及其附加、牧业税及其附加、农林特产税 地方财政可从农业税中返还5%注入农村社会保险基金;现在,农地转非,农使用地的补偿价和市场价相差数十倍，对农民是不公平的。中央政府应该强制征收耕地转让的专项,用于为农村居民建立社会保险。如果假定税率 税收为5%,则每年至少可以取得约800亿的资金。这笔大数目的资金如果按照各地区经济发展状况及人口数量进行统一划拨,统筹到农村社会保险部门,将会对解决农村社会保险基金短缺问题起到关键作用。

2.6将部分国有资产出售所得和国有股收入补充社保基金在建国初期的工业化发展过程中,国家得以将农业生产的大部分剩余都转移到城市中去,据有关专家计算,在1952～1978年的计划经济时期,由于工农业产品的不等价交换,农业流入工业的资金为3917亿元,通过税收途径转移到工业的资金935亿,两项合计4852亿元,扣除财政返还农业的部分, 农业净流出资金3120亿元,相当于同一时期国有企业非农固定资产原值的73.2%。国有资产出售所得近年来开始用来作为补充城镇社会保险基金,但从来没有考虑过把它作为农村社会保险基金的范畴。其实,国有资产属于全国人民所有,特别是农民曾经对中国的城市建设和发展做出过那么大的牺牲和补偿,所以,每年国有资产收入的相当比例应该计入农村社会保险基金。由于国有资产的出售比较分散,数字不易统一掌握,国家必须立法。任何部门、单位和 各级政府在取得国有资产收入的同一时间,必须向国有资产管理部门或者税务部门按比例缴纳税(费),再由国有资产管理部门划入社会保障部门,由社会保障部门专门建立农村社会保险的保障基金。智利在这方面是做得最好的,其经验值得我们借鉴和学习。智利为了保证新、旧社会保障制度的顺利转轨,政府承担并设法偿还了旧制度遗留下来的、规模相当于1980 年 的转制成本。通过变现或GDP80%,补充社保划拨部分国有资产来消化部分转制成本基金。根据财政部统计, 1999年我国全部国有资产总量为90964.2亿元,其中经营性国有资产总额为66748.4亿元,总量显然十分可观。因此我们可考虑,补充社变现或划拨部分国有资产来消化转制成本保基金。目前国有资产的存量为10 万亿(年2002底),虽然不会全部出售,但每年的增值和出售部分必须给农民适当的补偿,如果每年只拿出百分之一,也将有1000 亿元转入农村社会保险基金。

3结语

由于我国的国情较复杂,所处的社会阶段也较特殊,我们不可能模仿或学习某些国家的特定模式来筹集农村社会保险基金,只有按照我国的实际情况对于国外的模式合理借鉴,汲取其每一种模式的精华,对于能够积累和增加农村社会保险基金的渠道我们都要用,综合全面地挖掘每种模式的内涵,就会促进我国农村社会保险基金体系的建设。全社会成员都应该积极参与到农村社会保险事业中来,国家如果将财政直接拨款、发行福利彩票、产品换保障、农民缴纳保险费、征收各种农业税收和拨国有资产收益等六条筹资渠道综合利用,最保守估计每年可以筹集3040亿资金(财政直接拨款500 亿+发行福利彩票40亿+农民缴纳保险费200 亿+征收农业税收800亿+国有资产收益1000 亿);再剔除偶然因素,也应该能够筹集到3000亿左右的资金。这笔资金远远超过每年为农民提供社会保险所需要的资金量—2356亿。这表明农村社会保险基金的筹集不能仅通过单一的渠道来进行,而是全社会整合力量的结果,只要充分发挥各部门的职能,把农村社会保险,农村社会保险基作为政府要解决的重要问题来抓金筹集的问题一定能够解决。