关于进一步加强内部管理的通知_关于加强内部管理通知

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三穗县妇幼保健院文件

穗卫通[2011]22号

三穗县妇幼保健院

关于进一步加强内部管理的通知

院属各科室：

根据三穗县审计局对我院落2008年至2010年度经济责任审计提高的审计意见和建议，结合我院实际情况，经院务会议研究，决定对我院内部管理作出如下要求：

一、财务管理制度

（一）加强财务制度建设，建立有效的支出约束机制 1、建立严格的经费开支审批制度，对于每项支出少于10000元的支出，由院长直接签字予以报销，超过程10000元的经院班子会议研究决定，并由院长签字同意后予以报销。

2、加强财务管理的事前计划、事中决策与控制、事后分析和反映。

（二）完善管理收入、支出原始票据的传递程序

1、对收入票据记载的内容、信息要规范、要准确，要杜绝为他人开发票，票据收入金额必须当天交银行，确保资金安全。

2、对支出始票据由经济业务发生的经手人、证明人签名，并说明经济业务用途，送财政部门审核原始凭证是否符合财务制度，是否符合开支范围等，审核无误的原始凭证报送经领导审批。

二、完善接待体制，节约公用开支

针对我院接待经费过大的问题，经院班子成员研究，决定作出如下整改措施：

1、接待客人统一由办公室专人安排；

2、限定标准，根据不同情况制定不同的规格；

3、得到领导同意后方可签单；

4、每月清算一次，实行按月清理各项费用，便于统一安排。

三、固定资产的管理

（一）取得固定资产时应该及时入账并及时建立固定资产台账和编号进行管理，准确记录固定资产现状及增减情况。

（二）加强固定资产和保管、日常使用，凡因保管不力，致使固定资产发生被盗、遗失、人力损坏等，医院将清查责任，视情节轻重，给予应有的处分及按价赔偿。

（三）固定资产外借时，必须经主管领导同意后，办理相关手续方可外借。

四、专项资产管理

（一）科学合理编制预算，增强透明度

编制预算既要考虑到建设项目中的实际支出，又要考虑到必要的管理费用的比例，使资金支出落实到每一个项目和每一项支出的每一款，合理确定支出标准，积极拓宽管理方式，还在具体确定必要的项目实施单位等，规范专项资金预算管理，提高预算编制的严肃性和权威性。

（二）加强制度建设，规范资金管理

建立健全内部管理制度，强化专项资金管理机制，有制度来管事，管人，明确相关人员的职责权限、工作和各个环节。首先要严把项目的审批关，该项目是不是必备的，是不是巧立名目向上级要资金；其次要严把资金的使用关，建立项目合同制，减少资金的中间环节，明确项目单位是第一责任人，使项目资金直接到承包方或材料供应商。切实减少专项资金的现金支付，防止腐败现象的发生。

二〇一一年十二月六日

主题词： 妇幼 财务管理 通知 三穗县妇幼保健院 2011年12月6日印发

共印10份