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农村信用合作社的发展

马雪梅 【摘要】农村信用合作社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融企业，是我国金融体系的重要组成部分。然而，当前农村信用合作社的改革和发展的任务仍然十分艰巨。产权不明晰、法人治理结构不完善、管理责任不落实等制约农村信用社作为金融企业法人发展的核心问题都还没有从根本上解决。本文阐述了我国农村信用合作社存在的突出问题，重点在发展模式、产权改革、管理体系、法人治理、业务发展几个方面提出了解决措施。

【关键词】农村；信用合作社；发展

一、引言

自2003年试点改革以来，我国农村信用合作社获得了飞速发展。全国各地的农村信用社在深化产权制度改革、完善法人治理结构、转换经营机制、强化激励约束机制等方面取得了巨大的发展【1】，综合竞争力进一步提高，服务“三农”的功能进一步强化。然而，当前农村信用合作社的改革和发展的任务仍然十分艰巨。

二、农村信用社发展历史回顾

我国农村信用合作社改革是始于1979年，迄今已有29年。农信社改革的过程大致可以分为以下三个阶段：

（一）农村信用社改革初期（1979-1995年）

1979年1月，为了加强对农村经济的扶持，国家成立了农村信用社的管理部门。中国人民银行委托中国农业银行管理农村信用社。在农业银行的领导、监督下，独立自主地开展存贷业务，成立了由其控制的县联社。譬如，吸收农民入股，取消入股数量限制，按盈余对股民分红，建立县联社领导基层信用社等。

（二）农村信用社全面改革阶段（1996-2002年）

1996年8月，国务院出台了《关于农村金融体制改革的决定》，开始实施以农村信用社管理体制改革为重点的新一轮农村金融体制改革【2】。首先，农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系；其次，由农村信用社县联社和中国人民银行承担对农村信用社的业务管理和金融监管；最后，按合作制原则对农村信用社进行

1规范。

（三）深化改革阶段（2003年至今）

为进一步深化农村信用社改革，2003年6月国务院下发《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》。通知指出，这次改革要按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责”的总体要求，开始浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、山西和江苏8个省市率先以管理体制和产权制度为核心的农村信用社改革试点【3】。

三、农村信用社发展中存在的问题

经历了多年的不间断的农村信用社制度演进后，我国农村信用社在探索体制改革、改进经营管理、增强为农服务以及防范金融风险等方面，都取得了显著成效，但我们必须看到农村信用社依然存在不少问题。

（一）农村信用社产权主体仍不够明晰

明晰产权关系、完善法人治理结构，是近来农村信用社改革的重点。长期以来，农村信用社的产权在表面上是明确的，但实际上，法人产权是一个模糊不清的概念，导致产权边界不清晰、产权监护人不落实等情况。尽管2003年以来的农村信用社改革实验这有利于解决这个问题的方向前进，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，但这次试点改革并没有完全解决这个问题。

（二）农村信用社法人治理结构不完善

农村信用社目前的法人治理机构不符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束的问题也没有很好的配 合。法人治理不完善主要有以下表现：一是股权结构不合理；二是社员（股东）参与管理的机制都还很不健全；三是董（理）事会职能发挥不充分，职责不明确；四是监事会缺乏独立性，制衡和监督作用没有真正体现；五是缺乏有效的激励机制。农村信用社的绩效考核机制不能有效评价农信社高管人员的经营业绩。

（三）管理体制不健全，管理职权和责任需要进一步明确

上世纪90年代中期，由于农业主管部门和各级政府干预和控制导致农村合作基金会破产的事实可以看出，地方政府有干预地方性金融机构的内在冲动。因此，如何保证地方政府只行使管理权而不干预农信社的经营是农信社改革试点成功与否的关键。由省级政府管理利于提高地方政府的积极性，明确权责，减少管理层次，加强经营管理，同时，地方政府也应对农信社承担一定风险，并负责消化一部分历史坏账。而且，地方政府承担农信社管理的责任是建立地方金融监管框架的契机。

四、发展对策

（一）未来农村信用社产权改革应注意的问题

1.农村信用社改革一直是政府主导的自上而下的改革。从历史经验来看，政府直接干预和参与农村信用社和银行，都是不良贷款产生的重大根源。地方政府如果不退出这些金融结构，很容易把它们当作自己的取款机。即便地方政府有着税费来源作为政府信用的保证，三农服务将受到实质性的影响。

2.即使把一个地方的现有农村信用社全部改为县联社单一法人、农村商业银行或者农村合作银行的地方，也要鼓励农民建立真正的意义上的村级合作社。村级合作社的优势在于，它是自下而上建立的，扎根于农村最基层。

3.将现有农村信用社改制为县联社单一法人、农村商业银行或者农村合作银行的同时，也要鼓励农民创建新的各种类型的竞争性金融机构。

（二）完善农村信用社法人治理结构改革

作为向现代金融企业逼近的金融机构，农村信用社除了向股东负责以外，还应该向农村信用社的所有员工、存款人、借款人、农村信用社存贷款以外的其他金融服务的需求者等等利益相关者负责。因此，我们应该抓住利益相关者这条主线来完善农村信用社法人治理结构，具体来说可以采取以下措施：

1.要逐步树立农村信用社利益相关者概念

农村信用社的目标不仅仅是考虑股东利益，还要考虑利益相关者的利益。在追求经济绩效、关注股东利益的同时，不能忽视利益相关者的利益，不能损害社会利益和农村区域发展利益。

2.要充分界定政府在农村信用社发展中的作用

农村信用社改革的过程，应以市场为主要发展方向，并逐渐完善治理机制，是一个发展市场、减少计划控制和政府干预的过程。对政府而言，农村金融改革的主要任务是要培育和发展和市场有关的机制，如：明晰产权、制定经济法规、鼓励市场竞争等，对农村金融企业而言，就是要不断深化市场机制的利用，减少

政府干预，在提高所有权结构的多元性基础上建立完善的产权制度。

3.建立有效的激励和约束机制，加强外部治理的作用

在农村信用社的治理结构中，当然也没有必要也不可能考虑所有相关参与，如要考虑众多的存款者和贷款者的现实参与，在操作难度太大。因此，这些利益相关者合法权益的维护，最有效的方法就是通过一种制度性的合约或市场型合约来维护。监管机构通过法律形式界定一个框架，建立某种市场秩序，并通过市场自发的优胜劣汰机制激励和约束农村信用社及其经营者，发挥外部治理的作用。

4.引进机构投资者

机构投资者是一个专家化的群体，代表农村信用社的自然人投资者行使资本经营权或所有权，一是有能力参与公司治理，可以克服农村信用社众多单个自然人股东行权能力不足或五行权能力的问题；二是机构投资者集农村信用社众多小额投资者的资本，股权集中度较高，也具备参与农村信用社治理的条件。

5.增大经营者持股份额

农村信用社的资本结构会影响经营者的工作努力程度，与农村信用社本轮改革前相比，已经实现改革的地区的农村信用社在资本结构上有较大的变化，那就是经营者所持有份额大大增加，有利于对经营者的激励，使经营者的收入与资本利得挂钩，使对经营者的激励和对股东的激励更趋于理性。

（三）完善农村信用社发展经营管理

金融业是高风险行业。当前农村信用社在经营管理和业务发展中又存在着这样那样的问题和不足，防范化解风险的任务尤为艰巨。因而，尽快建立科学的风险管理体系，健全信贷风险防范机制，加强内部管理，培育高素质人才队伍，营造良好的经营发展环境，都是农村信用社加快发展过程必须要解决的问题。

1.努力提高管理水平

首先要学习和借鉴发达国家银行业经营管理的成功经验和作法，深入研究农村信用社和农村经济发展的历史、现实和未来趋势，以及农村金融生态环境因素，稳步推进农村信用社体制改革，确保农村信用社建立有效的法人治理结构。

2.加强各项业务管理

强化贷款管理要积极倡导新的信贷管理理念，实行有效信贷管理方式，切实加强贷前调查、贷时审查和贷后管理工作；强化不良资产管理农村信用社，要进

一步强化不良贷款的清收和管理工作，坚持不良贷款分账管理制度，对分账后的不良贷款要成立专门机构，配备专门人员，坚持专项考核，促进扩大清收效果；强化资金管理。

3.开发中间业务市场，拓宽创收渠道

中间业务一直是农村信用社业务发展的一大薄弱环节，品种少、层次低，功能不健全。在以后的发展中，农村信用社应该加大对中间业务的开发和投入力量，加快产品创新，完善服务功能，努力实现品种的多样化和服务的多样化。

4.加快电子化建设

充分利用银行业金融机构计算机网络优势，提高管理水平和效率。由于信用社管理电子化建设才刚刚起步，加之人员素质还不高，存在收集信息不全面、不及时，处理信息水平不高。因此，要投入大量人力物力，切实提高电子化水平，以尽快金融管理的信息化【4】。

五、结束语

农村信用社的发展，除了改革和管理的功效，还得益于发展创造的机会，而发展则很大程度上得益于中国经济景气的宏观环境；得益于金融市场全方位拓展的行业环境；得益于各项政策扶持的政策环境。这是历史给予这一传统机构解决自身重重困难和问题的空间。在这历史的空间里，如果把握住了机遇，一朝主动，步步主动；一朝被动，则永远被动。当然，农村信用社要真正步入可持续发展轨道任重而道远【5】。

【参考文献】

【1】成思危.改革与发展推动中国的农村金融.经济科学出版社，2005年第1期

【2】边桂莉.中国农村金融改革的路径选择.北方经贸，2006第10期

【3】程燕.我国农村信用社改革问题研究.湖北经济学院学报，2006第9期

【4】黄培.中国农村信用合作社面临的问题与改革着力点.重庆工商大学学报，2006年10期

【5】闫永夫.中国农村金融业-现象剖析与走向探索.中国金融出版社，2004第11期