外账所须资料_外账接账所需资料

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一般纳税人每月应提供资料如下：

一、销售收入单据：销售发票及送货单、出仓单的日期按报关日期

1、内销发票（普票+专票，必须是银行收款）

⑴、专用发票（应避免每月12号前开出）如果必须开出的，应在上月提供数额，以便先做库存（针对事务所做账人员时间调配而言）。（成品入库单，要注明数量，单价，金额）

⑵、订购合同（与开出发票订在一起）复印件

⑶、双方签名、盖业务章的“送货单”（日期应写在销售发票日期前1-2日）

⑷、产品入库（日期开在送货单的前1-2日）、出库单（与送货单日期相同）

⑸、收款与发票金额不要有差异。

2、开给出口公司

订购合同复印件（与开出发票订在一起）

⑴、如果“订购合同”的运费是销方支付的，应提供运输发票。

⑵、如果“订购合同”上注明预收订金的，应在基本账号上反映。

⑶、“订购合同”、“报关单”上的金额应与发票、银行收款一致，即一个个合同结清。

⑷、出货、开票日期相差一个月内。订货与收款、出货、开票日期相差2个月内。

⑸、送货单并双方签名、盖业务章。每月出货无论是当月开票还是下月开票，都要将当月的出货数据提供做账。下月10号前出货的数据都要提供。并且拿进项发票时将以上出货数据的原材料都要计算在内。

⑹、开发票时，要提供“发票+订购单+报关单+送货单”订在一起。

⑺、已出货时未开票时，要提供“订购单+报关单+送货单”（并双方签名），盖业务章。

二、废料销售发票或收据。

三、材料采购单据。（必须是银行付款）

1、进项发票（认证结果通知书，纸张，油墨，耗材）+对方“送货单”并签名盖业务章（送货单日期要写月头）、入库单（日期与送货单相同或后一天）

2、进项发票的购方、销方的银行资料应与实际收、付款银行资料一致。

3、进项发票的金额应与实际付款金额一致，双方日期相差在一个月内（特别是做退税的企业）

四、水费、垃圾费、电费单据（电费要增值税发票）

五、支付厂租单据。（根据递交税局的租赁合同金额）

六、电话费单据、伙食费

七、路桥费单据、运费

八、油料费单据（如汽车加油等）

九、出差费用单据（七--九项约占收入的3.5%）

十、招待客户餐饮费用单据（约占收入的1.5%）

十一、购办公用品等零星支出的单据

十二、购车间物耗用品及维修费等零星支出的单据（约占收入的2%）

十三、工资表（当月工资）一式两份，一份签名，一份不用签名（约占收入的7/10-12%），不够的可用发外加发票补上

十四、其它与生产经营有关的单据

十五、银行往来的单据（如支票存根、转账单据等）

十六、银行对账单

十七、地税、国税、社保等单据（将交税私人账号改为工厂账号就可以取得以上单据）

十八、如购入新的生产或办公等设备的发票单据（新的固定资产一定要发票）

注：⑴四—十四项附加支出证明单及签名（每3-5天填1份）。所有费用约占收入的20-22%

⑵如有提供资料不全的，查账发生的问题自负。

⑶每月我根据贵厂提供的资料做的账本有：总账、十七栏费用账、三栏往来账、三栏明细账、销售明细账、现金账、银行账、材料金额明细账、产成品明细账、固定资产明细账、应交税金明细账，共11本账册。没有仓库账。

⑷税负：一般为3%-3.3%，销售收入50万以下，3.3%-3.5%

50万以上100万以下，3.0%-3.3%

100万以上，3.0%-3.1%

150万以上，2.8%-3.0%