资金收、付管理程序_资金管理程序

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资金收、付管理程序

概念：提高工作效率，规范资金收取、支付管理，提高资金的利用率，规避资金收付风险，制定本制度。1 适用范围

适用于公司所有现金、银行存款、银行承兑汇票等资金的收取、支付款项。2 资金收付款分类

2.1公司内部：收取各部门员工还款、各部门留存等；支付各部门员工借款、报账费用、各部门留存等。

2.2公司外部：收取公司客户货款、往来款、押金、罚款等；支付各客户各类货款、押金等款项。3 资金收取 3.1 现金和电汇收款

3.1.1到银行缴纳现金的相关人员必须及时将银行回单拿到财务部开取现金收据。3.1.2电汇收款由出纳及时到银行拿取回单。3.1.3收款记帐时间与回单日期最长不得间隔三天。3.2 转帐支票、银行汇票收款

3.2.1 接收银行汇票、转帐支票的相关人员应最迟在到期日前一天送到财务部（周末不顺延）。

3.2.2接收的银行汇票、转帐支票应最迟在次日到银行进帐。

3.2.3进帐后必须向银行确认资金到本公司帐户后才能给客户开具发票或收据。3.3银行承兑汇票收款 3.3.1银行承兑汇票接收要求

3.3.1.1除了农村信用社和商业银行的不能接收外其他银行的票据均可接收。3.3.1.2银行承兑汇票必须印章、字迹清晰、背书连续、票面整洁、要素填写准确。3.3.1.3银行承兑汇票单张票面金额不超过100万元（含100万元）。

3.3.1.4送交财务部的银行承兑汇票必须是该承兑汇票离到期日不少于15天。3.3.2银行承兑汇票接收程序

3.3.2.1业务员填写银行承兑汇票审批表并由业务单位第一责任人签字。3.3.2.2业务员将审批表及承兑汇票交财务部出纳初审。

3.3.2.3出纳将审核后的承兑汇票按照集团统一格式的票据登记簿登记台帐后,复印一式三份，一份同销售会计开具的收据记账联一起入帐，一份附到承兑汇票后面待支付时做帐，另一份在次日送签发行进行查询，并及时跟踪查询结果。

3.3.2.4承兑汇票在查询无误后，出纳将收据发票联交业务部门会计，并及时入帐。

起草：蔡晓燕 审核：曹传鹏 批准:王世杰 更改状态：B/0 签发日期：2010年8月31日

宜化-楚星公司-管理程序 财务管理系统-资金管理模块 GLCX-CW-02-01 3.3.2.5业务部门会计收到收据发票联后次日交给业务员，由业务员交给客户。3.3.2.6 财务部销售会计监督出纳银行承兑汇票上帐的及时性、真实性。4 资金支付 4.1现金支付范围

4.1.1发放给职工的工资、奖金、津贴等。4.1.2付给个人的医药费、福利费和其他支出。4.1.3支付个人劳务报酬，如运输费及其他服务费用。4.1.4出差人员必须随身携带的差旅费。4.2银行存款支付

4.2.1出纳付款，应只接受由往来会计转过来的单据，特殊单据，必须有往来会计或财务部长通知方可办理。

4.2.2办理付款业务时，出纳签发有效票据，要素填写完整，加盖财务印鉴章。4.2.3保管法人印鉴的人员对票据进行复核，并加盖法人章。

4.2.4使用网银支付的，由两人以上完成，操作员和复核员严格分开，严守各自密码。4.3银行承兑汇票支付（转让）。

4.3.1出纳根据审批后的“申请汇款单”进行对外支付（转让）银行承兑汇票。4.3.2对没有相同金额的汇款单，银行承兑汇票的支付金额可以超过审批金额的5%，但不得超过往来会计核实的可付金额。

4.3.3转让银行承兑汇票时，必须加盖背书、写清被背书人单位再交付款经办人，经办人在签收表上签收，且经办人在将银行承兑汇票送交供应商时，必须在20个工作日内取得收款方有效的收款收据。

4.3.4制证岗位凭“申请汇款单”、收款收据、加盖背书印鉴章和写清被背书人单位的银行承兑汇票复印件入帐。暂未取得收据的由出纳根据台帐在取得收据后附到相应的凭证后。

4.4一般情况下资金支付时间与银行保持一致，为周一到周五下午4:30前。5 退汇重办

5.1因各种原因导致资金付出后款项不能到达客户账户而退回到公司账户,重新办理的由经办人重新填报申请汇款单,注明“退汇重办”字样,单位负责人审批后,往来会计核实,财务部负责人签批后到出纳处重新办理。

5.2因客户提供信息错误、或者经办人填写申请汇款单信息错误的，收取每笔50元工本费和手续费。本程序由财务系统负责解释、考核，从下发之日起开始执行。

起草：蔡晓燕 审核：曹传鹏 批准:王世杰 更改状态：B/0 签发日期：2010年8月31日