0418.账物相符,账账相符_账物相符

0418.账物相符,账账相符由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“账物相符”。

仓库管理：“账卡物相符”

物，指库存实物。

卡，指每一种物料的标识卡，其内容包含进出库的时间和数量，结余数量，每次物料进出库时需要在卡上进行信息变更，保证卡上的信息、台账和实物信息相符合一致。

账，库存台账。

确保仓库的账、卡、物一致的方法：

1）、通过学习和培训让仓库管理员树立账卡物相一致的重要性。

2）、结合仓库实际情况，拟制作业规范和作业流程，从流程上确保仓库账、卡、物相符。

3）、实施平时逐盘和年终全盘的盘点模式，对库存物料的盘点，能及时发现差异物料，对差异物料的分析，能及时找出原因，防止类似事情的再次发生。盘点是最直接、最有效地确保仓库账、卡、物相符的办法。

4）、确保验收物料数量的准确性，控制仓库物料账卡物不相符的源头。

5）、通过发料二点，有效控制备料数量的准确。通过发料二点，能及时发现备料一点中存在的错误，确信发出物料的准确性。

6）、贵重物料不定期盘点，根据仓库对物料的ABC管理要求，对A类贵重物料实施重点监控。7）、盘盈盘亏物料的原因分析和处理，持续改进。

财务管理：“四相符”？

1、账实相符，指账簿记载跟实际相符，比如固定资产、存货等；

2、账账相符，指总账跟明细账、日记账相符；

3、账证相符，指账簿（总账、明细账）跟记账凭证相符；

4、账表相符，指账簿跟报表相符；

账实相符

库存台账与实际库存

（数量）

账账相符

库存台账与存货明细账（数量）

存货明细账与总账存货科目（数量/金额）

库存台账==存货明细账

操作节点：【供应链】—【库存管理】—【账簿查询】—【核对存货明细账】

库存单据签字

--登记库存台账

--传入存货核算对应单据，除采购入库单（暂估、结算）、销售出库单（销售发票自动结算）外

--库存管理的“收发存汇总表”、现存量按单据日期汇总，不按签字日期；

存货核算：存货明细账==总账存货科目

操作节点：【客户化】--【会计平台】--【财务会计平台】--【科目分类定义】

检查事项： 1）、入账科目及规则检查； 2）、收发存汇总表和总账对账，重点在期初余额；因为，当期入库、当期出库一般没问题（除产成品外）。

以“81402，铁水”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库 以“81408，烧结矿”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库

【财务会计—存货核算】问题排查

查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2016年）”

查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2014年）”

查询存货“81408，烧结矿”的“销售成本结转单（2014年）”

联查存货“81408，烧结矿”的无仓库单据“销售成本结转单（2014年）”

【辅助查询-联查】

【辅助查询-联查】销售发票，由于在销售发票上未指定仓库导致。

原材料+备品备件+产成品：

本周五（22日）

自查问题（包括历史遗留未解决问题）

分析原因 制定解决方案

岗位操作说明书（手册）：

至少1人复核过

4月30日前