用友ERP企业经营模拟6年 财务总监论文_企业erp模拟经营论文

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大连科技学院

创业模拟报告

学生姓名刘思源专业班级会计茅一班职位：财务总监组别：U08

精彩的ERP电子沙盘经营模拟终于告一段落，在这次实训中，我担任的角色是U08组的财务总监。财务总监的工作是一个具有很大挑战性的工作。想要扮演好财务总监这个角色，必须先具备一定的财务知识，然后了解这个企业的经营流程，做好预算并参与经营决策。其实财务总监的工作范围难以很明确的确定，在日常经营中财务总监要与CEO并肩作战，实时监督企业的运营情况，帮助CEO进行决策。同时要和生产总监、营销总监、采购总监进行有效的沟通，合理安排资产建设、生产采购计划以及广告投放。财务总监是企业良好运营的关键。

一、工作内容：

资金运营方面

资金是企业经营运转的血液，财务部门必须要与各部门紧密合作，了解当前营销策略下的市场情况，根据本企业的生产能力及经营状况来制定年度总预算和每季度预算。费用管控方面

要合理预期每年每季的各项费用，避免现金断流。为了充分利用资金，避免大量资金闲置在企业，要合理预期长、短贷，做到二者结合使用，避免大量的利息费用。我们可以根据需要来借长贷还短贷、借短贷还短贷，这样就不必担心过高的利息费用和经营困难的两年无钱可借的情况，我们组采用的稳中求长的策略。同时要及时收回应收账款，减少贴现费用，拉低利润。广告费用方面，我们要根据市场情况来分析每年产品的毛利，在合理的范围内，为营销部门提供广告费用的最大限度，不做赔本的买卖。资产管理方面

应与生产部门合作，建议根据市场需要来建生产线，最好可以使生产线的完工与产品的研发同步，跨两年来建造生产线，这样可以少交一年的维护费，少计提一年折旧。同时不要一次性把生产线建满，因为折旧会降低利润。

二、经营概况：

第一年

在资金运转上，由于第一年是企业建设期，考虑到起始资金只有60M，而且第一年没有订单，没有资金流入，所以我们组决定用现有的60M来生产建设，仅在第四季资金不足的情况下借了短贷20M来运转。

在产品研发上，我们组决定研发P1、P2、P3产品，理由是企业只需经营6年，而P4产品在研发上就需要花费12M，同时P4的成本为5M/个，所以我们组决定放弃P4产品。

在生产线的建设上，我们组采取保持产品的研发与生产线的建成同步和跨两年建生产线的策略，这样可以少交一年的维护费并且少计提一年折旧。第一季我们建了一条全自动生产线生产P1，第二季则建了一条全自动生产线生产P2和一条柔性生产线方便转产。

在市场开拓上，我们组放弃了亚洲市场，把目标放在了本地和国际市场。

在广告费用上，我们的广告费用是9M。9M不多不少，但是要抢市场老大则实属不易，于是我们组采用猛攻一处的策略，投了8M在本地市场，1M在区域市场，我们做到了第二年在本地市场的销售额第一。

在资金运转上，由于我们今年不打算再建生产线，经过预算，我们放弃了长期贷款，继续依靠短期借款来维持经营，我们每个季度都借了20M的短贷，年末我们的短期负债高达80M。

在ISO资格认证上，由于资金的限制，我们暂时只对ISO9000进行了认证。第三年

在广告费用上，我们的广告费用是5M。借着第二年本地市场的优势，我们在本地市场仅花费了3M，在国内市场花费了2M。遗憾的是，我们丢掉了本地市场老大。

在资金运转上，虽然我们没有长贷的压力，但是短贷的压力却是不容小觑，短期借款似乎束缚住了我们企业的发展壮大。今年我们决定改变这种局面，年初我们借了30M的长期贷款，以后的季度佐以短贷来运转，终于熬过了经营困难的第三年。年末我们的长期负债是30M，短期负债是60M。

第四年

在广告费用上，我们的广告费用是8M。

在资金运转上，由于应收账款的回笼，我们经营的越来越顺利。今年我们的企业开始缴纳企业所得税3M。年末我们的长期负债是30M，短期负债是40M。

在生产线的建设上，考虑到我们手头上资金比较充裕，我们在第二季再建了一条全自动生产线用来生产P3产品。

在ISO资格认证上，由于我们先前没有对ISO14000进行认证，导致我们今年年初抢单的时候有一张价格高的订单与我们失之交臂。今年我们亡羊补牢，对ISO14000进行了认证。

第五年

在广告费用上，我们的广告费用是7M。根据市场走势图，我们发现了国际市场P1产品的潜力，P3产品价格开始回落。今年我们只在本地、区域和国际市场投放了广告，意外的是，只有我们组开拓了国际市场，我们轻而易举的拿到了这个市场的老大。

在厂房问题上，我们一直租的小厂房，不敢放不开手脚买厂房，但是今年我们决定买下大产房。由于规则的不熟悉，我们买下大厂房后才发现小厂房里面的生产线并不能挪到大厂房里面。无奈，我们得继续租着小厂房。

在资金运转上，今年为了买厂房，于是再借了60M的长期贷款，依旧佐以短期借款运转。年末我们的长期负债是90M，短期负债是60M。

在生产线的建设上，为了能在第六年里提高销量，同时考虑到第六年国际市场P1产品的价格高成本低的优势，于是我们再建了两条全自动生产线用来生产P1、P3产品。

在广告费用上，我们的广告费用是11M。为了多的订单，今年我们加大了些广告幅度。我们在本地市场投了4M的广告费，在国际市场投了7M的广告费。国际市场的独家优势让我们如鱼得水，我们拿到了本地和国际两个市场的老大。

在资金运转上，随着生产线的扩大，生产成本也在增加，虽然我们的销售收入足够我们运转企业，为了不贴现，我们还是继续采用短期借款来运转企业。

今年我们的所有者权益是131M，取了八个组中所有者权益的第一。

三、学习心得：

本次实训中的成功之处：

1.团队合作

在本次实训中，我们组分工明确，以我们共同的利益为中心，围绕着企业稳中求长的策略出发，团结合作，取得了不错的成绩。

2.合理预算

作为财务总监，我们组每经营一年，我都要提前和各部门总监沟通，做好每年每季的预算。包括长、短贷的结合使用，各项费用的支出以及应收账款的及时收回。在财务预算方面，我基本没有失误。我们企业没有出现过损失以及贴现费用，更没有变卖厂房和生产线。

3.市场定位准确

在第六年的时候，我们企业能够占据本地和国际市场的老大，这和营销总监出色的判断能力和独特的定位视觉是分不开的。我们组在运营的时候把握住了市场趋势，与别的组避开锋芒，以最小的成本取得了最大的胜利。

4.广告合理投放

在每年的广告费用上，我都会根据市场走势分析产品的毛利和企业资金情况为营销部门设定一个最大广告限额。营销部门再根据企业的经营策略来投放广告。本次实训中的失误之处：

1.厂房决策失误

前四年我们组一直租的小厂房，直到第五年才购买大厂房，导致了很多不必要的租金支出。同时由于规则的不熟悉，导致我们购买大厂房后才发现，小厂房里的生产线是不可以挪到大厂房的，我们无奈中继续租着小厂房。

2.ISO14000资格认证晚

我们第四年才认证的ISO14000，这导致第四年有一笔大订单与我们失之交臂。

3.生产线偏少

由于我们组采用的是稳重求长的策略，作为财务总监，我选择的是长、短贷结合使用，但是在某种程度上似乎束缚住了手脚，六条生产线的产能还是跟不上需要。

4.没有及时运用间谍服务

我们组运用间谍服务是在经营完六年后，如果我们组能在前两年运用好间谍服务，我们便能更好地把握机会，避其锋芒降低费用。

5.没有组间合作

实训过程中，我们想到的只是防止间谍打探消息，可是却忽略了两个字“双赢”。任力老师在实训中曾询问我们有没有组间合作的想法，我忽然间发现，我们的眼界还是太浅。如果我们是真正的在经营一家企业的话，合作是非常有必要的。“合作”二字是一门经商的学问，值得我们深思。

四、实训总结

虽然这只是一个创业模拟，但是我觉得我向我的职业理想又迈进了一步。通过这次实训，我了解了经营一个企业大致的过程。经营一个企业需要的不光是人才，同时需要的是合作。商场如战场，单打独斗是逞匹夫之勇，我们不能只着眼于企业间的竞争，我们还要看到企业间的双赢，这样才能实现利益最大化！