背对背信用证案例_背对背信用证案例分析

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人民币跨境贸易之一_背对背信用证结算的案例 关键词：背对背信用证,南充市商业银行,南充市商业银行成都分行

注:此方案用于解决客户在海外的采购平台的融资问题(可避开内保外贷喔)

背景：

Corpton-A公司为中国境内某生产型企业;

Corpton-B公司为Corpton-A在海外（以香港为利）注册的全资子公司，Corpton-B的职能是替Corpton-A在全球范围内采购原材料;

企业通Aa银行(如南充市商业银行成都分行)为Corpton-A在中国境内的授信银行, 已经为Corpton-A批好了相应的人民币信用证开证额度,也是开证行;

企业通Bb银行(如南充市商业银行香港分行)银行是Corpton-B在香港的授信银行(企业通Aa银与企业通Bb银行一般是合作银行)也是交单行,议付行.为Corpton-B准备好了开背对背信用证的额度;

首先Corpton-A要在当地人行备案成为可以用人民币做进口贸易结算的企业之一（该手续简单，可由南充市商业银行成都分行协助办理）;

Corpton-B在南充市商业银行香港分行开立人民币贸易结算账户及美元贸易结算帐户.做好以上准备后,具体操作流程如下:

1.Corpton-A将人民币现金(开证保证金,比例可以和南充市商业银行成都分行谈好)存至南充市商业银行成都分行;

2.南充市商业银行成都分行为Corpton-A开具一年期的人民币进口信用证，信用证受益人为Corpton-B(主证需要显示条款“ALL DISCREPANCIES ARE ACCEPTED EXCEPT LATE SHIPMENT, LATE PESENTATION AND LC EXPIRY, PROVIDED ALL REQUIRED DOCUMENTS ARE SUBMITTED IN FULL./只要全套单据完备,接受除迟装船,迟交单,超过信用证效期之外的所有不符点”以便于Corpton-B顺利换单;

3.Corpton-B在南充市商业银行香港分行收到人民币信用证后，Corpton-B向南充市商业银行香港分行申请开立背对背美元信用证，信用证（子证）受益人为海外卖家;

4.海外卖家收到南充市商业银行香港分行开立的背对背信用证（子证）后装船发货并提交信用证规定的相关单据(如:发票, 提单，装箱单等)至南充市商业银行香港分行;

5.南充市商业银行香港分行收到相关单据后审核单据并通知Corpton-B替换相应单据;

6.南充市商业银行香港分行将替换后的整套单据寄往南充市商业银行成都分行议付人民币信用证（母证）;

7.南充市商业银行成都分行审核单据后向南充市商业银行香港分行承兑人民币信用证（母证）;

8.Corpton-B向南充市商业银行香港分行申请母证项下的无追索权美元贴现;

9.南充市商业银行香港分行用母证贴现出的美元资金支付子证项下的货款给海外卖家，盈余部分划入Corpton-B的结算户;

10.Corpton-B通过与南充市商业银行香港分行叙作NDF 交易以抵消汇率风险(此流程为Corpton-B锁定了一年以后当Corpton-A以人民币偿付信用证贴现款时的购汇汇率,以当前人民币升值预期强烈的市场为例, 贴现当日人民币对美金即期汇率为6.78, NDF将一年后的汇率锁定在6.70, 除非人民币贬值,客户都将以更少的美金来偿付人民币信用证,为客户锁定了人民币上升超过预期的风险);

11.一年后，南充市商业银行成都分行支付母证项下款项至南充市商业银行香港分行，同时借记Corpton-A的帐户;

12.南充市商业银行香港分行结清贷款本息及NDF交易后将盈余款项付至Corpton-B的帐户.