材料管理流程及要求_流程管理要求

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材料管理流程及要求

一、材料采购入库管理流程及要求

1.各县级分公司每月20日上午10点前向市公司财务部提报下月现金流计划月报表，其中包括材料采购计划表。注：材料代码和材料名称要按照市公司统一的标准来填写；

2.市公司汇总县级分公司提报的下月现金流计划月报表后上报省公司,省公司审批并拨付采购资金到市公司，市公司审批并拨付采购资金到各县级分公司；

3.各县级分公司根据材料采购计划采购材料，县级分公司对到达的材料及时办理入库手续，办理入库手续要求实物、发票、合同、清单等手续齐全；

4.材料入库后，仓管人员做好材料的保管、登记、仓存系统单据的录入工作，县级分公司财务人员审核仓库系统单据；

5.各县级分公司财务人员每月25日之前及时核对材料入库情况，对当月办理入库的材料，督导经办部门月末25日之前把材料单据传到财务部；

6.月末结账日各县级分公司财务人员按规定时间把材料采购原始凭证提报市公司财务部，市公司财务部据此进行账务处理。

二、材料领用出库管理流程及要求

1.工程项目材料领用出库管理流程及要求

（1）项目部门根据网络建设规划编制“工程项目概预算”，概预/ 6

算包括工程项目概预算总说明、项目设计图纸、材料费和人工费预算明细表；

（2）专业技术部门对项目部门编制的“工程项目概预算”进行专业性审核，审核无异议签字确认；

（3）财务部门对“工程项目概预算”进行复核、无误后财务人员签字并加盖财务审核章；

（4）项目部门根据审核通过的“工程项目概预算”按工程建设进度按月向财务部门提报“工程项目材料领用申请表”；

（5）财务部门审核“工程项目材料领用申请表”无误后，向项目部门出具“工程项目材料出库明细表”一式两份，财务人员签字并加盖财务审核章；

（6）项目部门持其中一份“工程项目材料出库明细表”到仓库办理材料领用手续，仓库管理人员据此办理出库手续，做好登记并录入仓存系统；

（7）项目部门对领用的工程项目材料做好登记、做好工程建设中的用料监管工作、做好用料量和人工费的核算工作，不定期做好结余材料的盘点、核对工作；

（8）月末结账日项目部门根据工程建设实际用料量和实际发生的人工费向财务部门提报“工程项目建设明细表”、根据工程项目材料结余量提报“工程项目材料退库申请表”；

（9）财务部门审核“工程项目材料退库申请表”，审核无误后向项目部门出具“工程项目材料退库明细表”一式两份，财务人员签字/ 6

并加盖财务审核章；

（10）项目部门持其中一份“工程项目材料退库明细表”到仓库办理材料退库手续，根据工程实际情况，实物可以不退只办理退库材料登记手续，次月月初办理领用退库材料手续，仓管人员做好记录并录入仓存系统；

（11）财务部门审核“工程项目建设明细表”，根据人工费计算标准核对人工费金额，根据工程项目实际用料量核算材料费金额，表核算并审核无误后反馈到项目部门，项目部门无异议后签字确认提交财务部；

（12）财务部门根据项目部门签字确认的“工程项目建设明细表”及对应的“工程项目概预算”做好备案及整理工作；

（13）工程竣工后，项目部门编制“工程项目竣工决算”，竣工决算包括工程项目竣工决算总说明、项目竣工图纸、材料费和人工费决算表、工程项目竣工转资产明细表，工程项目结余材料及时办理退库手续；

（14）专业技术部门对项目部门出具“工程项目竣工决算”进行专业性审核，并做好工程项目竣工转资产的验收工作，验收合格后签字确认，相关部门据此登记本部门固定资产清册；

（15）财务部门根据“工程项目竣工决算”及最终的“工程项目竣工转资产明细表”建立固定资产卡片，定期将卡片汇总送相关部门核对；

（16）月末结账日县级分公司财务人员按规定时间把工程项目有/ 6

关的原始凭证提报到市公司财务部，市公司财务部据此进行账务处理。

注：在建工程的提报“工程项目概预算”和“工程项目建设明细表，在建转资产的提报“工程项目竣工决算”和“工程项目竣工转资产明细表”

2.成本材料领用出库管理流程及要求

（1）领料部门根据当月材料使用计划、按用途分次向财务部提报“XX—材料领用申请表”；

（2）财务部门审核领料部门“材料领用申请表”并核对库存量，无误后向部门出具“XX—材料出库明细表”一式两份，并做好部门领用材料的统计核对工作；

（3）领料部门持其中一份“XX—材料出库明细表”到仓库办理材料领用手续，仓库管理人员据此办理出库手续，做好登记并录入仓存系统，财务人员审核仓库系统单据；

（4）领料部门对领用的成本材料做好登记、做好材料使用的监管和统计工作、月末做好结余材料的盘点和核对工作；

（5）每月23日领料部门根据当月材料实际使用情况按用途向财务部门提报“XX—材料使用明细表”、根据当月材料结余数提报“XX—材料退库申请表”并办理退库手续;（6）财务部门审核部门提报的“XX—材料使用明细表”、“XX—材料退库申请表”，审核有误须督导部门重新提报;（7）财务部门审核无误后向部门出具“XX—材料退库明细表”/ 6

一式两份，并核算出“XX—材料使用明细表”成本金额然后反馈给提报部门;（8）部门持其中一份“XX—材料退库明细表”到仓库办理材料退库手续，仓管人员做好登记并录入仓存系统，财务人员审核仓存系统单据;（9）部门及时把签字确认的“XX—材料使用明细表”纸质版提交到财务部，财务部门核对仓库系统材料数量金额与账面数量金额是否一致;（10）月末结账日县级分公司财务人员按规定时间把成本材料有关的原始凭证提报到市公司财务部，市公司财务部据此进行账务处理。

注:成本材料的提报“XX—材料使用明细表”，具体可参考市公司成本材料使用表模版。

三、库存材料的盘点管理流程及要求

1.月末结账后各县级分公司仓管人员对库存材料进行盘点，根据盘点结果向财务部提报“库存材料盘点明细表”；

2.县级分公司财务人员根据仓库盘点结果填制“原材料盘点盈亏报告表”，核对账实是否一致；

3.无盘盈盘亏账实相符时，由县级分公司负责人和相关人员在“盘点报告表”上签字确认，出现盘盈盘亏账实不符时，应由县级分公司查明原因，问责相关人员并提出整改意见或措施，县级分公司负责人及相关人员签字确认；/ 6

4.月末各县级分公司将“原材料盘点盈亏报告表”及相关盈亏说明提交市公司财务部。

附表模版: 1.工程项目概预算 2.工程项目竣工决算 3.工程项目建设明细表 4.电视用户安装-材料使用表 5.电视用户迁移改造-材料使用表 6.有线电视线路维修维护-材料使用表 7.电视用户维修维护-材料使用表 8.宽带用户安装-材料使用表 9.宽带用户维修维护-材料使用表 10.其他-材料使用表

市公司财务部 联系人:杜 玮 电话:2992528 邮箱:sdgdwfcw@126.com

山东广电网络有限公司潍坊分公司

2012年8月31日/ 6