SAP软件操作管理规定(试行)_sap系统运行管理制度
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SAP软件操作管理规定（试行）
第一章
总
则
第一条
根据《大连华锐股份有限公司会计核算办法（暂行）》等有关规定，为适应SAP软件特点、理顺业务，满足核算和管理要求，制定本规定。
第二章
会计凭证录入
第二条
会计人员输入会计凭证要按照《SAP软件操作手册（试行）》的规定进行，做到信息齐全、内容完整，包括填制凭证日期、记账日期等所有字段信息，系统自动生成的凭证亦应补充其所缺内容。
第三条
在“参照”字段输入本单位稽核人姓名，操作方式为执行修改已预制或已过账的凭证，在该字段输入稽核人的姓名。
第四条
在“凭证抬头文本”（短文本）字段输入凭证类型和附件张数，其中，S代表收款记账凭证、F代表付款记账凭证、Z代表转账记账凭证，凭证类型与附件张之间插入“#”。举例说明如下：
（1）如转账记账凭证附件张数为2张，则输入“Z#2”；（2）如收款记账凭证附件张数为3张，则输入S#3；（3）如付款记账凭证附件张为4张，则输入F#4；
（4）如为系统自动生成的凭证，则需修改补充，即执行修改凭证将该字段补充完整。第五条
在“分配”字段，根据核算需要，输入合同号或同时输入外部单位等。举例说明如下：
（1）“银行存款”科目如果需要输入结算单据编号，则在该字段输入结算单据编号；
（2）“应收票据”、“应付票据”科目如果需要核算合同号，则在该字段输入合同号，如果需要按票据号核销，在该字段输入票据号；
（3）“应收账款”、“预付账款”、“应付账款”、“预收账款”科目该字段输入合同号，其中“应收账款”和“预收账款”科目合同号为必输项；（对于即要挂合同又要按采购或库管核销的，应该是前面是合同号，中间是#，最后是采购或库管，所以建议#应该是必须输入的）
（4）“物资采购”科目如果直接核算供应商，该字段输入采购员，如果直接核算采购员，则该字段输入供应商编号；
（5）“原材料”科目如果核算具体的原材料类别，该字段输入原材料的类别名称；
（6）如内部应收账款——财务部，合同号为“DHR04-WP01002”外部客户为宣化钢铁集团有限责任公司，SAP编号为200345，则在“分配”字段输入“DHR04-WP01002#200345”。（举例子最好按心合同号举例，建议合同号最好用新合同号）
第六条 在“文本”字段输入摘要，摘要应简明扼要，内容完整，表述清楚。
第七条
主营业务收入、主营业务成本所对应的合同号须均为系统中的新合同号，以保证主营业务收入与主营业务成本的对应。第八条
会计人员应当按照岗位分工输入凭证，其中下列业务明确如下：
一、材料采购发票凭证必须在收到发票的当天录入到SAP软件中，如果发票在税务局认证时没通过，则冲销该凭证，不得在发票认证后输入材料采购发票凭证，如有一进一出的材料采购，材料出库单必须及时转给成本会计人员，由成本会计人员做材料出库凭证，保证生产成本原材料数据录入的及时性；
二、借方为成本要素，贷方为“现金”的凭证，必须由成本会计人员在业务发生的当天录入；借方为成本要素，贷方为“银行存款”类凭证，必须由成本会计人员在银行对账单提供的当天录入。
三、借方为成本要素，贷方科目为“应付账款”或“其他应付款”的凭证，由成本会计人员录入，供应商编号由主管应付账款的会计人员或相关业务人员提供，录入凭证时贷方必须做应付科目，如果涉及到往来款转账的业务，由往来会计作凭证。（成本要素的面积太大，这里应该是生产成本科目，还有一种费用报销，好像没有提及，费用会计和成本会计不是一个吧）
四、材料出库凭证由成本会计人员输入，借方为成本要素，贷方为“原材料（12110401）”。
五、估价入库凭证，借方为成本要素，贷方为“原材料”的凭证由成本会计录入，借方为“原材料”，贷方为“应付账款-暂估”的凭证，由负责应付账款的会计人员录入。
六、“主营业务收入”凭证由负责应收账款的会计人员录入，采用系统内的新合同号，在“主营业务收入”中同时输入数量，合同号及数量由成本会计人员提供。合同号收入与成本一致，由专人管理。主营业务收入中输入的合同号要与主营业务成本中输入的合同号保持一致。负责应收账款的会计人员要与成本会计人员沟通，由成本会计人员负责审核。
第三章
主数据维护
第九条
各单位统一使用会计科目表“G001”。会计科目分为一般总账、往来账项、存货、固定资产、损益、货币资金、生产成本、税金共八类。其中，应收账款及预收账款在按客户核算的同时还按合同号核算，两项均为必输项；应付账款和预付账款在按供应商核算的同时还按合同号或工号进行核算，其中合同或工号为可输项；物资采购将采购员维护为供应商，按采购员进行核算；内部应收账款按内外部客户同时进行核算，均为必输项；内部应付账款按内外部供应商同时核算，其中外部供应商为可输项。其余科目按照系统配置进行核算。
第十条
会计科目主数据由计财部统一进行维护。各单位如需增加、修改或删除会计科目的，向计财部提出书面申请，计财部统一进行维护。同时计财部定期检查各会计科目使用情况，并结合业务需要主动维护会计科目包括增加、删除、冻结等。
第十一条
SAP软件中将往来单位区分客户和供应商。客户包括一般客户、一般员工、华锐关联客户、集团关联客户和一次性客户共五类；供应商包括一般供应商、华锐关联供应商、华锐内部供应商、集团公司内部供应商、其他供应商、采购人员共六类。第十二条 每一个会计人员都有显示客户和供应商主数据的权限，并根据实际工作需要及时判断需要增加客户及供应商、或对已有客户及供应商进行修改、冻结、做待删除标记，将书面申请提交本单位财务主管，由财务主管审核签字后报计财部，由计财部统一进行维护并反馈给相关单位。（相关的表格，以及反馈时间，说的比较模糊，可操作性不强）
第十三条 各单位应加强客户及供应商信息管理，及时传递客户及供应商信息，会计人员要随时整理客户及供应商主数据，在接到合同等相关信息后两天内向计财部提出维护申请，不得在输入会计凭证当时提出维护申请。
第十四条 成本会计主数据包括成本要素、成本中心、利润中心、统计指标、内部订单、成本控制订单、订单组、循环。
第十五条 成本要素、成本中心、利润中心、统计指标由计财部统一维护。每一个会计人员都有显示这些成本会计主数据的权限。各单位成本会计人员根据实际工作需要判断需要增加成本会计主数据或对已有的成本会计主数据进行修改或删除，将书面申请提交本单位财务主管，由财务主管审核签字后报计财部，由计财部统一进行维护并反馈给相关单位。
第十六条 内部订单、成本控制订单、订单组、循环成本会计主数据由各单位成本会计人员根据实际情况结合本单位业务维护，编号规则必须按照信息部统一规则，主数据建好后，各主数据创建单位应将主数据情况、用途反馈给计财部备案；
第十七条 成本费用分摊，各单位必须按现行业务流程对生产订单进行分摊成本及费用，并保证同步运行期间分摊结果与浪潮软件数据一致，创建的循环规则应提交计财部。循环规则一经建立不得擅自改变，如发生特殊业务必须修改循环，各单位应上报书面申请，报计财部审批后方可改变循环。
第四章 期末结账
第十六条
各单位结账前必须保证所有会计凭证均录入系统，并过账。检查相应的初级成本要素、次级成本要素、成本中心、利润中心、内部订单（合同）、CO生产订单（工号）等主数据，必须维护并检查相应的配置，如财务报表版本、成本要素组、成本中心组、利润中心组、CO生产订单组、成本费用分摊及循环规则以及相关的系统后台配置，其中月末结转在制品凭证必须由系统自动生成，不得手工制单。
第六章
附则
第十七条
SAP软件的具体操作按《SAP软件操作手册》的规定进行。第十八条
本规定自2004年5月1日起试行。附件：《SAP操作软件手册》
相关名词解释
一、成本会计人员是指业务涉及成本对象（如：成本中心、利润中心、内部订单、生产控制订单）的会计人员。二 成本要素分为初级成本要素和次级成本要素两大类。初级成本要素源于会计科目表，每一个初级成本要素对应一个总账损益类账户，核算直接成本费用，所有损益类账户的财务数据都要通过初级成本要素对应到成本中心；次级成本要素是会计科目表中所没有的，只会在成本会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转，次级成本要素只在成本会计内部起作用而不影响财务会计过账。
三 成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。
四 内部订单用于计划、收集、监视和结算在各单位内部进行的特定操作或任务。内部订单可用于不同的目的，分为两类：实际定单和统计性定单，实际定单用于成本计算；统计性定单, 用于内部归集管理某项目的成本,属于统计性核算，月末无须结转成本。
五 统计指标，是用来定义一些适用于成本中心、利润中心、内部定单或过程的计量值。
六 循环是费用从发送方（辅助成本中心）分配到接收方（成本中心或订单）的分配规则，即按什么标准分配费用，如按机器工时、实动工还是或产品重量来分配费用。
七 费用分摊是成本费用从辅助成本中心分配到对该成本费用实际负责的成本中心的过程。
