出口退税申报详细流程_出口退税申报流程

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出口退税申报

一、1、2、3、4、出口退税总流程 申领核销单后填写出口单位及出口单位海关代码，盖上公章； 将写好的核销单在电子口岸备案； 将核销单备案后寄给货代用于报关； 货代报关后将报关单和核销单寄回出口公司后，将报关单跟核销单与电子口岸里的相应数据核对无误后交单：

5、根据报关单、核销单以及认证过的，对应出口货物的进项发票抵扣联在出口退税申报系统上录入数据，将申报数据备份到u盘，并将出口退税汇总申报表、出口明细表以及进货明细表各打印5份备用；（2份交大厅，1份专管员，另2份一份自己留底，一份做账）

6、准备好出口退税申报资料、审核审批资料、其他所需资料带封皮按顺序

装订成册以及u盘，到国税先找专管员、科长签字，然后到大厅进行数据读入和纸质资料比对，将资料交给大厅，申报程序完成。

二、出口退税详细流程

1.1 核销单的申领及备案

（1）申领流程:

1.插入电子口岸IC卡输入密码进入电子口岸主页

2.点击出口收汇→核销单申请→填入申请份数→申请即可。

（2）申领资料

1.企业委托书、申领人及操作员身份证复印件、电子口岸IC卡

（3）核销单备案流程

1.电子口岸主页→出口收汇→口岸备案→在“值”下面的方框输入核销单号码→点击条件设定→将“按下面条件查询”下面方框中的“核销单号 等于XXXX”点成蓝色→查找→备案即可.2.1电子口岸数据提交

（1）核销单数据提交： 进入电子口岸主页→出口收汇→企业交单（后边操

作与核销单备案操作一样，只不过最后点击交单）

（2）报关单数据提交： 进入电子口岸主页→出口退税→数据报送→查询报

送（后边操作与核销单备案操作一样，只不过最后

点击交单）。

3.1正式申报出口退税所需资料

（1）出口货物退税申报资料及装订顺序

1.出口退税汇总申报表

2.出口退税进货明细申报表

3.出口退税出口明细申报表

4.对应出口货物增值税专用发票抵扣联（按顺序粘贴在A4纸上）

5.报关单以及核销单的出口退税专用联（核销单也要按顺序贴在A4纸上）

（2）出口货物退税审核审批资料及装订顺序

1.出口货物退税资料交接表1份（到国税拿）

2.出口退税汇总申报表

3.出口退税进货明细申报表

4.出口退税出口明细申报表

5.换汇成本高于（或低于）合理上限（或下限）的说明【换汇成本系数在5-8之间不需要此说明】

（3）税务征管资料（出口退税所需其他资料）及装订顺序

1.出口企业季度出口业务情况分析表（只有在3、6、9、12月这四个月份

申报出口退税的要）2.接单登记回执2份

3.出口业务评估报告

4.出口货物进货明细表（看专管员的要求）

5.当月增值税纳税申报表主表、资产负债表、损益表各一份

6.出口合同复印件

7.认证结果通知书

（4）不需要装订的资料（按顺序用别针夹好）

1.涉税传递单（专管员签字的时候会给一张，不需要盖公章）

2.出口货物退税审核意见表2份（注意：打印的时候，表格和责任事项要

打在一张A4纸上，打正反两面）

3.出口退税审核情况表2份（到国税大厅拿）

备注：

1.汇之日起，超过30天不超过90天还未出口的要通过外外贸企业通过预

收款、预付款方式收取外汇的，自收汇局应用服务平台向外汇局报告，对于已经报告且未到预计进出口或收付汇日期的业务，可以根据实际情况调整报告内容；

2.超过90天的延期收付款也需要报告

3.以上所需的各种申报材料除了已经注明的以外，均只需一份，并且注意

都要要加盖公章，封皮也需要加盖公章