材料出入库操作规程_物资出入库操作规程

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材料出入库标准操作规程（SOP）

一、材料入库的管理：

1.货到票未到的材料入库：

根据材料的六大类（即钢材、辅材、修理用备件（含标准件）、低值易耗品、劳保、外协），分别设置入库单及账本，另外在入库单封面及侧面标明供货商简称，待票到后，以便快速准确地找到相应入库单，在发票编号位置上，标明发票号和票到的月份，以便日后查询。

货到票未到，由采购员、保管员、材料会计根据供货商提供发货单及采购申请单，同时在场验货，核对无误后，材料会计据此开具入库单，金额根据供货商开具发票而定（若是增值税专用发票，税率为17%，金额除以1.17%;若是普票或是增值税普通发票，金额相同），将采购联给采购员，将供货商联给供货商，若供货商未到，则保留在本上。材料会计根据保管联登记材料帐，每月结束后装订成册。

材料会计将财务联、采购申请单、供货商的发货单粘贴在一起，在财务联上加盖“暂估入帐”，作凭证，待下月发票到，审核发票，数量、金额是否正确，货物名称是否相符，印章是否清楚，票面是否整洁，根据“暂估入帐”的入库单开具红字入库单，作凭证冲回，根据发票开具正式入库单，与发票粘贴作凭证，交至出纳审核，若需付款，交至出纳作凭证。

2.货到票到的材料入库。

货到票到的材料入库，单独设置入库单。其他方法同上。

备注：没有董事长、总经理批准的采购申请单，不办理入库手续。

二、材料出库的管理

1.生产设备需用物料的出库：

根据公司下达的生产设备明细表，即生产项目，其中包含多台设备的生产，将多台设备分别编号，再将多台设备项下的多个零部件编号。将此登记至设备发料台帐，以备发料后，追加记录，防止重复发料。

保管员未见到领导批示的生产指令(项目指令和零部件指令)，不予发料。

a.加工零部件的领料

材料会计根据生产工艺卡上标明所需钢材的尺寸，计算出钢材重量，填写在下料栏中，开具领料单，由总经理、生产部长签字后，材料会计在钢材上划好尺寸，由检验员核对无误后签字确认，材料会计每周汇总领料单填制出库单，按照先进先出原则出库，将领料单、出库单的财务联作凭证，交至出纳审核，将领料单、出库单的保管联每月装订成册，材料会计登记材料帐结出库存，每周将钢材库存报至生产部部长。

若下料数量多，材料会计不再划尺寸，仅查实余料。

b.装配零部件的领料

材料会计根据每个零部件对应的图纸上所标明需用物料的数量，填写在专用A4领料本上，领料单进行编号，总经理、生产部长签字后，保管员先核对图纸（注明“发料编号××”字样），核对无误后发料，若物料不够，在领料本的实发数量处填写实发数，统计差量后，填写采购申请单（注明到货时间），董事长、总经理签字后，交至采购部长。

材料会计根据原材料六大类设置出库单，每周领料单按类别和生产设备汇总填制出库单，按照先进先出原则出库，将领料单、出库单的财务联作凭证，交至出纳审核，将领料单、出库单的保管联每月装订成册，材料会计登记材料帐结出库存。在设备发料台帐中，找到此次发料对应的零部件处，做详细登记。

外部购买的零部件发料时，注意保管产品合格证，以备发货时，交付给订货厂家。

2.生产车间及办公室领用的出库

车间员工填制领料单，生产部长签字，保管员发料。

管理人员领用办公用品，各部门部长签字后，保管员发料。

材料会计每周领料单按类别、车间、办公室汇总填制出库单，按照先进先出原则出库，将领料单、出库单的财务联作凭证，交至出纳审核，将领料单、出库单的保管联每月装订成册，材料会计登记材料帐结出库存。

3.月末汇总：

每月25日（含25日）将汇总表交至会计，将库存明细表交至生产部部长。

三、单据的管理

1.在使用出入库单前，每页出入库单上应有编号，开错加盖作废章，不得撕扯。

2.每类材料出入库单封面应编号保存，票到货到的入库单应单独编号保存，登记出入库单使用台帐，以备定期交至出纳检查。