中级烟草专卖管理员新教材技能鉴定复习资料案件查办与内部监管要点_烟草专卖技能鉴定教材

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案件查办

案件调查

情报的属性：知识性、传递性、和效用性

涉烟情报的内容：人员、案件、违法组织、违法线索（情报类）

涉烟情报的来源：执法人员主动发现、从举报、投诉中发现、有关部门转来、上级交办、当事人投案自述 涉烟情报搜集的方式：公开和秘密。公开（传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查）。秘密（跟踪盯梢、守候监视、化妆调查、诱惑调查）

涉烟情报搜集的原则：(1)及时、迅速(2)客观、准确(3)全面、系统(4)持之以恒(5)遵守法制。

证据的分类：（1）根据不同表现形式分为言词证据何实物证据（2）根据不同来源，分为原始证据和传来证据（3）根据证据与案件主要事实的不同关系，分为直接证据和间接证据

调查取证的方法：询问、查账、委托鉴定人鉴定

询问的原则：

1、合法的(原则)。

2、实事求是的。

3、重证据、重调查研究，不轻信陈述的。

4、严禁诱供、指供的询问的步骤：

1、表明身份，出示证件

2、了解询问人的基本情况（包括）

3、告知被询问人的权利和义务，包括

4、向被询问人提出问题

询问前的准备：确定合适的询问人、了解案件情况、制作询问计划

询问技巧：试探性发问、简单发文、委婉发问、迂回发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问 查账的方法：检查总账、检查损益表、检查银行对账单、检查发票存根、检查企业的仓库保管帐

制作询问笔录基本要求：①如实记录，正确综合②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录④语言准确，避免含糊⑤询问人与记录人默契配合⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部

鉴定的分类：物证鉴定、书证鉴定、会计鉴定

接到举报线索时应分析的内容：（1）分析线索的来源。（2）分析线索的真实、可靠性。（3）分析线索的客观性。（4）分析提供线索的人与被反映人的关系。（5）分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。_______________________________________________________________________________

案件审理

行政处罚案件移送的类型：内部移送和外部移送、部分移送和全案移送

行政处罚案件移送的条件：1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。

2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。

3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：

行政处罚案件移送程序：1.审查2.提出移送书面报告3.负责人审核批准4.移送

行政处罚案件接受的主要情形：（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。

行政处罚案件移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料

行政处罚案件接受程序：审查、负责人审核批准、接受

烟草专卖行政法律责任方法：不予处罚、“可以”处罚、从轻减轻与从重处罚、单处与并处

行政自由裁量权的分类：在行政处罚幅度内的自由裁量权、选择行为方式的自由裁量权、对事实性质认定的自由裁量权、决定是否执行的自由裁量权

行政自由裁量权行使的原则：合法性原则、合理性原则、其他原则

行政处罚自由裁量的标准：处罚种类的选择标准、处罚幅度的细化标准

可以当场收缴罚款的情形：①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。

涉案财物的处置：发还、移送、没收、销毁、收购

内部监管

内部专卖管理监督的重要意义：是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。

内部专卖管理监督的制度的依据：烟草专卖法律法规及行业管理规定（《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》、《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》）

内部专卖管理监督的对象：1.烟叶种植收购调拨企业2.卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业3.卷烟、雪茄烟批发企业4.烟叶复烤加工企业5.卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业6.烟草专卖品进出口企业

内部专卖管理监督的工作方法：日常监管和定期检查

内部专卖管理监督的原则：依法行政原则;责任效率原则;公开、公正原则;全过程监管原则;全员管理监督原则;属地管理原则;监管和服务相结合原则

内部专卖管理监督的职权：检查权；询问权；查阅、复制权；查处权

内部专卖管理监督的制度：教育培训制度、同级专卖管理监督制度、定期检查制度、案件查处制度、案件移交制度、工作报告制度、举报监督制度、档案管理制度

内部专卖管理监督考核的内容：（1）内部专卖管理监督长效机制的建立情况；（2）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；（3）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；（4）本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况；（5）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；（6）烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。

日常监管的方法：

1、收集信息、调查核实

2、现场检查、实地监管

内管信息人工采集的方式有以下几种：①信息系统查询②建立备案制度③列席企业生产经营会议④实地查询

调查核实的方法:

1、核查资料

2、询问相关人员

3、实地检查

调查核实的程序:

1、收集相关信息

2、实地开展调查

3、形成调查结论

调查核实的技巧:

1、注意询问顺序

2、巧借身份

3、排除干扰

现场检查、实地监管

1）对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管内容需要实地监管的重要环节包括：卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。

.需要实地监管的重要场所包括：企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。

2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。

.需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。

3）对烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管的内容需要实地监管的重点环节包括：合同签订环节、烟苗发放环节、烟叶移栽环节、烟叶收购环节、废弃烟叶处理环节等。

.需要实地监管的重点场所包括：烟叶收购站点库房、废弃烟叶库房等。

4）对复烤加工企业现场检查、实地监管的内容.需要实地监管的重点环节包括：原烟调入环节、复烤加工

环节、成品回调环节、废弃专卖品处理环节等。

.需要实地监管的重点场所包括：原烟库房、成品库库房、废弃专卖品库房等。

卷烟、雪茄烟批发企业

现行业务模式、业务流程

一、卷烟购进：

1、合同签订

2、卷烟扫码入库

3、到货确认

二、卷烟销售：

1、订单采集

2、卷烟扫码、打码出库

3、卷烟配送

经营的规范要求：

1、卷烟购进方面的规范要求

2、卷烟销售方面的规范要求

日常监管的主要内容：

一、卷烟批发企业：

1、卷烟经营单位的不规范问题

2、有关业务人员的不规范问题

二、卷烟生产企业：

1、卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产

2、卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业管理规定严格对专卖品进行管理。

对卷烟销售环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：对比预测订单数据（或订单数据）与配送数据是否一致；对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；对比货款结算数据与销售收入数据是否一致； 对卷烟销售环节进行监管，常见的异常情况有：（1）超出许可证规定的地域范围销售卷烟；（2）向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；（3）未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；（4）违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；（5）通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；（6）低于统一批发价销售卷烟。（1、或品牌销量波动预警（异常）

2、品牌集中投放预警（异常）

3、零售户订单量波动预警（异常）

4、零售户订单结构波动预警（异常）

5、客户信息预警（异常）

对烟叶种植收购调拨企业销售环节进行监管，常见的异常情况有：

1、烟叶收购时间（进度）预警（异常）

2、烟叶过磅数据预警（异常）

3、烟叶发票时间预警（异常）

4、收购数据上传预警（异常）

5、交售等级结构预警（异常）

6、烟叶单产预警（异常）

7、空白合同预警（异常）

地市级局的同级监管程序：（1）确认异常情况；（2）描述异常情况；（3）提出调查意见；（4）记录调查情况（或开展调查）；（5）得出调查结论；提出处理意见（6）整理档案材料。

地市级局主要监管内容：监管同级烟草公司卷烟经营活动、对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管 县级局主要监管内容：监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。

烟叶种植收购调拨企业的模式、流程：

1、计划下达

2、合同签订

3、籽种和烟苗发放

4、合同锁定

5、合同调整

6、收购

7、调拨

8、烟叶销售

批发企业日常监管方法：

一、收集信息、调查核实

1、收集信息a、生产经营违规线索，b生产经营数据采集、分析、对比中发现异常现象

2、调查核实。a、询问相关人员b、实地检查（a、查看零售户经营场所b、查看零售户库存c、监听电话访销录音d、检查网上订货客户上网IP地址。）

二、现场检查、实地监管，1、对打码出库的监管

2、对卷烟配送到户的监管

3、对卷烟零售大户的监管

4、对高价卷烟销售的监管

烟叶种植收购调拨企业日常监管方法：一同上，二、现场检查、实地监管的方法，a、对烟叶收购站(点)的检查，b、对废弃烟叶管理的检查。